U8实施工具-04业务流程库-015-09-04存货财务制单.docx
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015-09-04存货财务制单流程及说明
文档控制
文档日期 : 2011年4月
版本号 : 1.0
编撰人 :
发布/修正日 : [插入日期]
公司: UFIDA
版权
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制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE3
文档目录
TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 4
适用范围 4
控制目标 4
业务流程图 4
流程说明 5
产品配置、关键预配置参数 5
配套政策与建议 6
关键管理报表 6
015-09-04存货财务制单流程及说明
业务场景描述
该流程描述了在存货成本核算、跌价准备计提后，根据存货凭证科目设置生成对应财务凭证、存货科目账，并据此与总账科目账进行核对的过程。
适用范围
财务组织相关人员。
控制目标
所有引起存货价值变化的业务都要准确、全面、及时、高效生成对应财务凭证，以确保财务报表全面、准确反映存货资产价值及主营业务成本等。
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
01
财务组织-存货会计
根据财务准则及业务特性设置系统中生成财务凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、对方科目等。
系统处理
05
财务组织-存货会计
根据成本核算、存货跌价准备计提的结果子系统中生成对应的财务凭证。并形成存货科目明细、汇总账表。
财务凭证
系统处理
10
财务组织-存货会计
执行普通存货账簿与总账中的科目账对账。
系统处理
10
财务组织-存货会计
执行发出商品存货账与总账中的发出商品科目账对账。
系统处理
15
财务组织-存货会计
检查存货与总账两边是否有差异。
系统处理
20
财务组织-存货会计
如果双方有差异，则需对差异进一步追踪和分析，并根据具体情况提出系统内/系统外的改正措施。
手工处理
25
财务组织-财务主管
对于某些可能引起差异的系统外因素（如操作员的责任心、技能等因素）要及时采取有效措施进行防范和改正。
手工处理
25
财务组织-存货会计
对于系统内的问题如个别业务没有制单、凭证没有记账、科目定义错误等，要及时在系统内进行修正。
系统处理
产品配置、关键预配置参数
产品配置
产品系列
模块
基本配置
供应链管理
销售管理
√
采购管理
√
库存管理
√
存货管理
√
财务会计
总账
√
（2）关键预配置参数
模块
选项
参数配置
存货管理
科目设置
……
配套政策与建议
各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、对方等科目的设置要根据各种存货、存货分类及业务特性准确匹配和定义，否则可能会影响财务、业务系统的双边对账；
……
关键管理报表
单据及报表编号
单据及报表名称
内容说明
格式
01
存货明细账
查询本会计年度各月份已记账的各存货的明细账。
系统
02
存货总账
用于输出存货的总分类账，本账簿以借贷余的形式反映各存货的各月份的收发余金额。既可按存货分类进行查询，也可按存货进行查询。
系统
03
发出商品明细账
该表用于查询分期收款和委托代销商品的明细账
系统
04
收发存汇总表
用于对某期间已记账存货的收发存数量金额进行统计汇总，该表的横向反映的是存货的收发类别。
系统
05
暂估存货余额表
统计明细账中暂估入库的存货的数量和入库成本明细，分析不同期间的暂估单据入库及报销情况
系统
06
发出存货汇总表
该表用于查询分期收款和委托代销商品的发货、结算及结存情况的汇总表。
系统
09
与总账系统对账明细表
本功能用于存货核算系统与总账系统按单据核对存货科目和差异科目在各会计月份借方、贷方发生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息。
系统
10
发出商品科目与总账对账明细表
本功能用于存货核算系统与总账系统按单据核对发出商品科目在各会计月份借方、贷方发生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息。
系统
……