U8实施工具-04业务流程库-015-05-03账务处理-日常业务处理.docx
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015-05-03账务处理日常业务流程及说明
文档控制
文档日期 : 2011年3月
版本号 : 1.0
编撰人 :
发布/修正日 : [插入日期]
公司: UFIDA
前言
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版权
?Copyright2011UDIDAAllrightsreserved
.
制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE4
文档目录
TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 4
适用范围 4
控制目标 4
业务流程图 4
流程说明 5
产品配置、关键预配置参数 6
单据设置 7
配套政策与建议 7
关键管理报表 7
账务处理日常流程及说明
业务场景描述
本业务主要对企业的账务处理日常业务流程进行描述，主要描述凭证制作、审核、记账、损益结转、结账等业务处理。
适用范围
财务组织：会计
财务组织：会计主管
控制目标
并规范会计人员账务处理日常流程，提升会计人员工作效率。
加强对自定义转账等财务处理的应用理解。
……
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
01
财务组织—会计
无
会计凭证指手工制作的会计凭证或由业务系统传递到总帐的会计凭证。业务系统中传递的凭证一般有应收、应付模块传递过来的应收、应付类凭证，存货模块传递过来的材料出入库、成本计提和结转、应付暂估等凭证，网报模块传递过来的费用报销凭证。
凭证
手工处理
05
财务组织—会计主管
无
会计主管在系统中进行凭证审核，设置“出纳凭证经由出纳签字”或“主管签字”参数则相应类的凭证不能直接在系统中审核，必须经由出纳签字或主管会计签字后方可进行后续审核、记帐操作。
无
手工处理
10
财务组织—会计主管
无
判断凭证是否审核通过，主要检查原始单据的合法性，会计分录的正确性等。
无
手工处理
15
财务组织—会计
无
对不符合要求的凭证进行修改。
凭证
手工处理
20
财务组织—会计
无
对符合要求的凭证进行后续记帐操作，系统将自动登记总帐、明细帐等账簿。
无
手工处理
25
财务组织—会计
无
可针对性的进行账簿查询。
无
手工处理
30
财务组织—会计
无
进行期间损益凭证的设置，主要是将收入类科目设置转入到本年利润的贷方，将费用类科目设置转入到本年利润的借方。
无
手工处理
35
财务组织—会计
无
进行汇兑损益科目的设置，主要是有外币业务的公司在进行汇兑时会有一些货币兑换造成的损失或盈利，一般设置财务费用的借贷方。
凭证
手工处理
40
财务组织—会计
无
进行一些费用摊销和预提分录的设置，如果不常用也可以不设置日后手工做凭证处理。
无
手工处理
50
财务组织—会计
无
其他自定义等凭证的设置。
无
手工处理
55
财务组织—会计
无
对之前已经制作的凭证进行审核记帐，然后通过之前设置的转账分录自动生成转账凭证。
凭证
手工处理
60
财务组织—会计
无
对自动转账生成的凭证审核、记帐。
无
手工处理
65
财务组织—会计
无
判断是否是年底。
无
手工处理
70
财务组织—会计
无
如果是1-11月底，则进行月末结帐操作。
无
手工处理
75
财务组织—会计
无
如果是否是12月底，则进行年末结账操作，具体操作同月末结帐操作。年结后可在系统管理端建立下一年度账并结转上年数据至新账套。（10.0取消年结,12月底视同月结）。
无
手工处理
产品配置、关键预配置参数
产品配置
产品系列
模块
基本配置
财务
总账
√
（2）关键预配置参数
模块
选项
参数配置
总账
默认
默认
单据设置
凭证格式设置
配套政策与建议
账套建立一般是在服务器上进行，建立账套时注意考虑账务的连续性、初始化时间等因素。
若日常时间即建立帐套时间在1月初，则不需要准备累计发生额；若建立帐套时间在其他月份比如6月1日，除了准备5月31日的账户期末数据作为6月1日的账户期初数据外还需要准备1月至5月的帐户累计发生数据。（无“按年度统计累计发生”需求的除外）
从长期的可扩展性考虑，账套建立时基础档案建议都选择进行分类。
建立账务处理日常制度，系统运行制度；
审核人与制单人不能为同一人。
……
关键管理报表
单据及报表编号
单据及报表名称
内容说明
格式
01
总账
系统
02
明细账
系统
03
现金日记账
系统
04
银行日记账
系统
05
个人辅助账
系统
06
部门辅助账
系统
07
供应商辅助