U8实施工具-04业务流程库-015-07-05坏账处理-流程说明.docx

UFIDABusinessBestPractices

015-07-05坏账处理流程及说明

文档控制

文档日期 : 2011年3月

版本号 : 1.0

编撰人 :

发布/修正日 : 2011年3月9日

公司: UFIDA

前言

版权

?Copyright2011UDIDAAllrightsreserved

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制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE6

文档目录

TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 4

适用范围 4

控制目标 4

业务流程图 5

流程说明 5

产品配置、关键预配置参数 6

配套政策与建议 6

关键管理报表 6

收款单据处理流程及说明

业务场景描述

本流程主要描述应收业务中坏账处理的业务流程，包括坏账准备、坏账确认以及坏账收回的整个过程以及结合U8系统进行的处理；

适用范围

财务组织：会计、出纳

销售组织：销售员

客户

控制目标

通过坏账的处理，可以有效地保证应收帐款的收回；

通过应收帐款到期的预警，可以有效地防止坏账的发生；

业务流程图

流程说明

序号

部门及岗位

输入单据

流程说明

输出单据

处理状态

05

销售组织-销售员

经过催款后发现有部分应收款可能无法收回，然后进行坏账发生申请

手工输入

10

财务组织-会计

处理坏账

系统处理

15

财务组织-会计

凭证

坏账生成凭证

凭证

系统处理

20

销售组织-销售员

收回坏账

手工输入

25

财务组织-会计

收款单

根据收回的坏账填制收款单

收款单

系统处理

30

财务组织-会计

坏账收回处理

系统处理

35

财务组织-会计

凭证

坏账收回生成凭证

坏帐收回生成凭证

系统处理

45

财务组织-会计

计提坏帐准备

系统处理

50

财务组织-会计

凭证

计提会计凭证生成

凭证

系统处理

产品配置、关键预配置参数

产品配置

产品系列

模块

基本配置

财务会计

应收款管理

√

总账

√

配套政策与建议

建立健全的销售激励以及回款返利政策，如业务员回款激励政策以及客户付款激励政策；

有效保存销售合同，如果允许可以对合同进行信息化管理，如此以来更及时地了解合同情况；

建立健全的信用政策，有效管理客户信用；

建立健全内部控制制度，保证往来业务的合理性，避免资金风险；

确定并统一合理有效的应收款立账依据，从而有效管理应收账款；

及时更新有效客户信息，建立与客户友好沟通的桥梁，快速响应客户需求；

建立合理的应收账款管理办法，有效管理应收账款；

统一坏账确定依据，合理规范坏账确定，降低坏账发生。

关键管理报表

单据及报表编号

单据及报表名称

内容说明

格式

01

应收账龄分析表

系统