U8实施工具-04业务流程库-015-01-02出纳管理—银行存款业务管理.docx
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015-01-02出纳管理银行存款业务流程及说明
文档控制
文档日期 : 2011年3月
版本号 : 1.0
编撰人 :
发布/修正日 : [插入日期]
公司: UFIDA
前言
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版权
?Copyright2011UDIDAAllrightsreserved
.
制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE5
文档目录
TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 4
适用范围 4
控制目标 4
业务流程图 5
流程说明 5
产品配置、关键预配置参数 6
单据设置 6
配套政策与建议 6
关键管理报表 7
出纳管理银行存款流程及说明
业务场景描述
本业务主要对企业的出纳管理银行存款业务流程进行描述，通过出纳管理银行存款业务流程进行现金、银行存款、银行与商业票据的管理；
适用范围
财务组织：出纳、会计
外部：银行
控制目标
规范银行存款的业务流程；
提升出纳人员管理效率；
……
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
01
外部—银行
无
银行传递对账单。
无
手工处理
05
财务组织-出纳
无
录入银行对帐期初。
无
手工处理
10
财务组织-出纳
无
依据银行对账单录入或导入到系统中。
无
手工处理
15
财务组织-出纳
无
进行银行对账。
余额调节表
手工处理
20
财务组织-出纳
无
判断余额调节是否平衡。
无
手工处理
25
财务组织-出纳
无
对对账平衡的核销银行账。
无
手工处理
30
财务组织-出纳主管
无
对长期未达账项进行审计。
无
手工处理
35
财务组织-出纳
无
发生转账支票业务。
无
手工处理
40
财务组织-出纳
无
出纳登记支票簿。
支票登记簿
手工处理
45
财务组织-会计
无
对转账支票业务进行财务处理。
凭证
手工处理
产品配置、关键预配置参数
产品配置
产品系列
模块
基本配置
财务
出纳管理
√
（2）关键预配置参数
模块
选项
参数配置
出纳管理
默认
默认
单据设置
不需要设置
配套政策与建议
1、建立银行存款管理制度，系统运行制度，银行存款员应严格遵守银行存款开支范围，非银行存款结算范围不得用银行存款收付；遵守库存银行存款限额，超限额的银行存款按规定及时送存银行；银行存款管理要做到日清月结，账面余额与库存银行存款每日下班前应核对，发现问题，及时查对；银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不符，应立即通知银行调整。
2、在办理银行存款和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记银行存款日记账和银行存款日记账，并结出余额
3、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇银行存款业务。外汇银行存款业务政策性很强，银行存款人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；
4、及时处理银行存款或银行存款业务的发生。办理银行存款收付要按照国家银行存款管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。
5、建立稽核制度，银行存款人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”
6、对单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。
7、对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
……
关键管理报表
单据及报表编号
单据及报表名称
内容说明
格式
01
银行日记账
系统
02
现金流量明细表
系统
03
现金流量汇总表
系统
04
银行存款余额调节表
系统