U8实施工具-04业务流程库-011-02-03集团企业预算调整-流程说明.docx
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011-02-03集团企业预算调整流程及说明
文档控制
文档日期 : 2011年3月
版本号 : 1.0
编撰人 :
发布/修正日 : 2011年3月9日
公司: UFIDA
前言
版权
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制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE7
文档目录
TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 4
适用范围 4
控制目标 4
业务流程图 5
流程说明 5
产品配置、关键预配置参数 6
配套政策与建议 6
关键管理报表 7
集团企业预算调整流程及说明
业务场景描述
此流程描述当集团企业市场外部环境及内部环境遇到巨大变化时，进行预算调整到预算调整审核的整个流程。
适用范围
集团及分子公司高级管理层：总经理（总裁）、人力资源总监、财务总监、营销总监、市场总监、销售总监、生产总监、运营总监、技术总监
集团及分子公司财务组织：预算主管、预算专员
集团及分子公司销售组织：销售主管
集团及分子公司计划生产组织：生产主管
集团及分子公司采购组织：采购主管
集团及分子公司工程技术组织：工程技术主管
集团及分子公司人力资源组织：人力资源主管
控制目标
通过预算调整，防止预算过于呆板，在企业内外部环境发生重大变化时还按照原有计划进行分析并考核绩效，失去原有预算的激励作用，预防导致预算和执行两张皮现象；
通过责任主管的复核，确定预算调整对应的业务合理性；
设置工作流，通过预算调整的层层审批，可以防止预算的随意调整，保证预算的“刚性”内容。
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
01
业务部门预算员
预算调整单
依据内外部环境变化填制调整单
预算调整单
系统处理
05
业务部门主管
预算调整单
审批预算调整是否合理
预算调整单
系统处理
10
业务部门主管
业务复核是否通过：是，进入分公司各级领导审批，否，重新申请预算调整
系统处理
15
分公司业务主管
预算调整单
审核预算调整是否符合预算制度
预算调整单
系统处理
20
分公司业务主管
审批是否通过：是，上报集团，否，重新申请预算调整
系统处理
25
分公司预算部门
上报预算调整
预算调整上报
上报预算调整
系统处理
30
分公司预算主管
调整是否需要集团审批：是，上报集团审批，否，预算调整通过
系统处理
35
集团预算管理委员会
接收预算调整
接收预算调整
接收预算调整
系统处理
40
集团董事会
审批预算调整
审批预算调整
审批预算调整
系统处理
45
集团预算管理委员会
预算调整审批意见
下发预算调整审批意见
预算调整审批意见
系统处理
50
分公司预算部门
预算调整审批意见
接收预算调整审批意见
预算调整审批意见
系统处理
55
分公司预算部门
集团预算是否审批通过：是，预算调整通过，否，重新申请调整
系统处理
产品配置、关键预配置参数
产品配置
产品系列
模块
基本配置
管理会计
预算管理
√
（2）关键预配置参数
模块
选项
参数配置
预算管理
控制选项
服务器IP
配套政策与建议
该流程适用于分子公司本身不进行预算管理，集团对分子公司执行预算管理的集中应用企业以及分子公司本身需要进行预算管理，同时集团也对分子公司执行预算管理分散应用企业
制定完善的预算管理规章及制度，建立预算管理委员会对预算进行独立管理；
制定标准的预算编制参数，保证预算编制口径一致，避免出现相同标准的预算在不同机构之间编制出不同的预算；
确定完善的预算审批流程，保证最终预算的权威性；
通过预算调整，防止预算过于呆板，在企业内外部环境发生重大变化时还按照原有计划进行分析并考核绩效，失去原有预算的激励作用，预防导致预算和执行两张皮现象；
确定详细的责任主管责任清单以及权限范围，保证预算的有效性；
预算调整需要将标准设定得足够高，以免预算调整过于容易，预算流于形式
关键管理报表
单据及报表编号
单据及报表名称
内容说明
格式
01
预算执行情况分析表
执行情况分析
系统
02
预算完成情况分析表
完成情况分析
系统
03
预算差异分析表
差异分析
系统
04
预算调整单列表
查询预算调整单
系统