U8实施工具-04业务流程库-011-01单一企业预算管理-流程说明.docx
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011-01单一企业预算管理流程及说明
文档控制
文档日期 : 2011年3月
版本号 : 1.0
编撰人 :
发布/修正日 : 2011年3月9日
公司: UFIDA
前言
版权
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制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE9
文档目录
TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 4
适用范围 4
控制目标 4
业务流程图 6
流程说明 6
产品配置、关键预配置参数 7
配套政策与建议 8
关键管理报表 9
单一企业预算管理流程及说明
业务场景描述
本业务主要针对单一企业预算管理流程，体现企业从长期战略到具体经营计划、再到日常业务的控制、最后到事后的分析等事前规划、事中控制、事后分析的一体化管理思想，助力企业腾飞。在流程主要概述战略规划、指标确定、搭建预算体系、预算编制、预算审批、预算控制、预算调整和预算分析等业务。
适用范围
高级管理层：总经理（总裁）、人力资源总监、财务总监、营销总监、市场总监、销售总监、生产总监、运营总监、技术总监
财务组织：预算主管、预算专员
销售组织：销售主管
计划生产组织：生产主管
采购组织：采购主管
工程技术组织：工程技术主管
人力资源组织：人力资源主管
控制目标
通过战略目标的分解，将企业的长期规划及愿景分解为企业经营周期的经营目标，使战略目标更容易实现。
通过预算指标的确定以及预算编制的上下沟通，将企业的目标传达到一线的各位员工，使员工具有企业共同的目标。
通过预算调整，防止预算过于呆板，在企业内外部环境发生重大变化时还按照原有计划进行分析并考核绩效，失去原有预算的激励作用，预防导致预算和执行两张皮现象；
通过责任主管的复核，确定预算调整对应的业务合理性；
设置工作流，通过预算调整的层层审批，可以防止预算的随意调整，保证预算的“刚性”内容。
通过预算控制，使得企业的实际业务更贴合预算规划，使得预算不至于是纸上谈兵。
通过预算控制，可以在日常业务过程中按照预算的计划进行日常业务的执行，防止过多的突发事件；
通过预算控制的不同方式（提示、需专人审批、不允许超预算），可以控制不同类型预算的严格与否，保证预算控制的真实有效性。
通过责任主管、预算专员、预算主管以及各级领导的一层层审批，保证各级权限范围内审核自己符合的内容。
通过在预算控制过程中当超预算时可以进行预算调整,保证业务逻辑合理,避免出现重复报销的问题；
通过责任主管的复核，确定预算调整对应的业务合理性；
通过业务单据审批过程中预算额度的审定，保证预算的事前控制。
通过预算分析与绩效考核的结合，使得对中层经理及一线员工的绩效考核更切合实际，使得员工士气更加高涨，目标更容易实现。
通过预算分析，将预算与执行情况的差异进行对比，分析其原因，形成管理改进建议；
通过预算分析，将预算与执行情况分析后辅助人力资源进行绩效考核；
通过执行数公式，控制实际数以及执行数抽取，快速将业务系统中实际业务发生的数据抽取到预算系统进行分析，避免大规模手工录入实际数而因人为失误导致的分析不准确；
通过分析体系的搭建，保证不同预算应用分析的重点突出明显；
通过分析后各部门的跟踪及改进，不断改进企业的预算以及业务的发生，更快地达到企业目标。
通过表间公式可以限制不同预算表之间编制过程中的数据的合法性；
通过工作流可以设置预算调整和超预算审批的多级审核。
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
01
董事会
战略规划
手工输入
05
预算管理委员会预算专员
战略目标分解
手工输入
10
预算管理委员会预算专员
依据企业预算管理流程编制预算管理规章制度
手工输入
15
预算管理委员会预算专员
确定预算指标
手工输入
20
预算部门预算专员
依据企业预算指标及制度搭建预算体系
手工输入
25
责任部门经理
预算表
依据生产经营计划编制预算
预算表
手工输入
30
预算部门预算专员
预算表
汇总各责任部门部门经理上报的预算
预算汇总表
系统处理
35
预算管理委员会
预算审批
审核各部门预算是否符合预算制度
预算审批
系统处理
40
董事会
预算审批
系统处理
45
预算管理委员会
预算发布
手工输入
50
责任部门业务员
业务单据（纸质）
依据纸质的业务单据填制系统单据
凭证、借款单、报销单、付款申请单、其他出库单、采购订单等
手工输入
55
责任部门经理
预算调整
依据市场变化情况调整预算
预算调整单
手工输入