U8实施工具-04业务流程库-011-01-03预算控制-流程说明.docx
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011-01-03单一企业预算控制流程及说明
文档控制
文档日期 : 2011年3月
版本号 : 1.0
编撰人 :
发布/修正日 : 2011年3月9日
公司: UFIDA
前言
版权
?Copyright2011UDIDAAllrightsreserved
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制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE4
文档目录
TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 3
适用范围 4
控制目标 4
业务流程图 5
流程说明 5
产品配置、关键预配置参数 7
配套政策与建议 7
关键管理报表 8
单一企业预算控制流程及说明
业务场景描述
此流程描述当单一企业在预算编制完成后，日常业务发生过程中的时时控制的流程。
适用范围
高级管理层：总经理（总裁）、人力资源总监、财务总监、营销总监、市场总监、销售总监、生产总监、运营总监、技术总监
财务组织：预算主管、预算专员、会计、出纳
销售组织：销售主管、销售员
计划生产组织：生产主管、班组长
采购组织：采购主管、采购员
工程技术组织：工程技术主管、技术员
人力资源组织：人力资源主管、人力资源专员
其他：全员参与
控制目标
通过预算控制，可以在日常业务过程中按照预算的计划进行日常业务的执行，防止过多的突发事件；
通过预算控制的不同方式（提示、需专人审批、不允许超预算），可以控制不同类型预算的严格与否，保证预算控制的真实有效性。
通过责任主管、预算专员、预算主管以及各级领导的一层层审批，保证各级权限范围内审核自己符合的内容。
通过在预算控制过程中当超预算时可以进行预算调整,保证业务逻辑合理,避免出现重复报销的问题；
通过责任主管的复核，确定预算调整对应的业务合理性；
通过业务单据审批过程中预算额度的审定，保证预算的事前控制。
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
01
全员
借款单、报销单、其他出库单、固定资产采购申请单、付款申请单
根据业务情况填制系统单据
借款单、报销单、其他出库单、固定资产采购申请单、付款申请单
系统处理
05
责任主管
借款单、报销单、其他出库单、固定资产采购申请单、付款申请单
审核单据是否符合部门业务
借款单、报销单、其他出库单、固定资产采购申请单、付款申请单
系统处理
10
责任部门-责任主管
判断业务单据是否符合业务情况：是，进入各级领导审批，否，回到业务单据申请
系统处理
15
各级主管
借款单、报销单、其他出库单、固定资产采购申请单、付款申请单
按照不同的单据情况传递到不同的领导处审批
借款单、报销单、其他出库单、固定资产采购申请单、付款申请单
系统处理
20
责任部门-责任主管
各级责任主管是否审批通过：是，进入审批预算额度，否，回到业务单据申请
系统处理
25
预算部门：预算专员
借款单、报销单、其他出库单、固定资产采购申请单、付款申请单
检查预算额度是否充足
借款单、报销单、其他出库单、固定资产采购申请单、付款申请单
系统处理
30
预算部门-预算专员
是否炒过预算额度：是，进入预算调整，否，判断预算专员预算是否审批通过，即该业务是否应该由此类预算进行控制
系统处理
40
预算部门-预算专员
预算审批是否通过（该业务是否应该由该类预算进行控制）：是，判断是否需要预算主管审批，否，回到责任部门填制业务单据
系统处理
45
预算部门-预算主管
是否需要预算主管审批：是，进入预算主管审批，否，业务执行
系统处理
50
预算部门：预算主管
借款单、报销单、其他出库单、固定资产采购申请单、付款申请单
审核预算是否通过
借款单、报销单、其他出库单、固定资产采购申请单、付款申请单
系统处理
55
预算部门-预算主管
预算主管是否审批通过：是，业务执行，否，回到责任部门填制业务单据
系统处理
产品配置、关键预配置参数
产品配置
产品系列
模块
基本配置
管理会计
预算管理
√
财务会计
总账
网上报销
应付款管理
供应链管理
采购管理
库存管理
（2）关键预配置参数
模块
选项
参数配置
预算管理
控制选项
服务器IP
配套政策与建议
此流程适用于独立经营、自我管理、自成体系，没有上下级管理关系的独立型企业；
制定完善的预算管理规章及制度，建立预算管理委员会对预算进行独立管理；
制定完善的审批流程及制度，保证预算控制的审批合法有效；
预算控制目前可以对网上报销的借款及费用报销、库存的其他出库单、采购的固定资产采购、应付款管理的付款申请以及总帐凭证进行控制；
预算控制方式：仅仅提示、超预算不