U8实施工具-04业务流程库-011-02-01集团企业预算编制-流程说明.docx
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011-02-01集团企业预算编制流程及说明
文档控制
文档日期 : 2011年3月
版本号 : 1.0
编撰人 :
发布/修正日 : 2011年3月9日
公司: UFIDA
前言
版权
?Copyright2011UDIDAAllrightsreserved
.
制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE9
文档目录
TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 4
适用范围 4
控制目标 4
业务流程图 5
流程说明 5
产品配置、关键预配置参数 6
配套政策与建议 7
关键管理报表 8
集团企业预算编制流程及说明
业务场景描述
本业务主要适用于集团公司整体进行预算管理的预算编制，可以将分子公司设为集团公司的部门直接管理；也可以由集团公司统一制定预算内容下发给各分子公司，以各分子公司为单位编制预算，各分子公司在接收了预算体系后，还可自己使用下发体系未引用过的预算项目制定预算编制内容。
适用范围
集团及分子公司高级管理层：总经理（总裁）、人力资源总监、财务总监、营销总监、市场总监、销售总监、生产总监、运营总监、技术总监
集团及分子公司财务组织：预算主管、预算专员
集团及分子公司销售组织：销售主管
集团及分子公司计划生产组织：生产主管
集团及分子公司采购组织：采购主管
集团及分子公司工程技术组织：工程技术主管
集团及分子公司人力资源组织：人力资源主管
控制目标
集中应用企业通过集团企业的预算管理，由集团确定关键指标后，分子公司进行指标分解，再由集团进行统一审批与汇总以及最后的执行与分析；
分布应用企业通过集团企业的预算管理，由集团制定关键预算指标并下发后，分子公司进行分解，分子公司编制预算后上报集团审批及汇总同时上报执行数由集团进行分析；
分布应用下的集团企业预算模式区分为公司审批以及上级集团审批两种模式，在公司审批模式下，分子公司只需要将预算编制后自己审批即可，然后上报集团进行汇总，不需要集团审批，而上级集团审批模式下，分子公司预算编制后，需要上报到集团进行审批，集团审批后下发审批意见到分子公司，如果审批意见为同意时，分子公司才可以将预算进行发布。
通过表间公式可以限制不同预算表之间编制过程中的数据的合法性；
通过预算审批权限的控制，确保不同类型的集团应用模式能够快速响应，快速审批；
通过工作流可以设置预算调整和超预算审批的多级审核。
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
01
集团管理层
集团战略规划
确定集团战略规划
集团战略规划
手工输入
05
集团预算管理委员会
战略分解
将战略规划进行分解
战略分解
手工输入
10
集团预算办公室
规章制度
编制集团预算管理规章制度
规章制度
手工输入
15
集团预算管理委员会
预算指标
确定预算指标
预算指标
手工输入
20
集团预算管理委员会
预算体系
搭建预算体系
预算体系
系统处理
25
集团预算管理委员会
预算体系下发
将预算体系下发到分子公司
预算体系下发
系统处理
25
集团责任部门及分子公司
预算编制
编制预算
预算编制
系统处理
30
分子公司预算部门
上报预算
将编制好的预算上报给集团
上报预算
系统处理
35
分子公司预算部门
判断是否需要集团审批：是，提交集团审批，否，发布分公司预算并上报集团进行备案
系统处理
40
集团预算办公室
汇总预算
将分子公司和集团责任部门上报的预算进行汇总
汇总预算
系统处理
45
集团董事会
审批预算
审批预算
审批预算
系统处理
50
集团董事会
预算审批是否通过：是，发布及下发预算，否，回到集团各部门和分公司进行预算编制
系统处理
55
集团预算管理委员会
预算审批下发
预算审批下发
预算审批下发
系统处理
60
集团预算管理委员会
发布集团预算
发布集团预算
发布集团预算
手工输入
65
分公司预算部门
发布分公司预算
发布分公司预算
发布分公司预算
手工输入
产品配置、关键预配置参数
产品配置
产品系列
模块
基本配置
财务会计
总账
应付款管理
网上报销
管理会计
预算管理
√
供应链
采购管理
库存管理
（2）关键预配置参数
模块
选项
参数配置
预算管理
控制选项
服务器IP
配套政策与建议
此流程适用于分子公司本身不进行预算管理，集团对分子公司执行预算管理的集中应用企业以及分子公司本身需要进行预算管理，同时集团也对分子公司执行预算管理分散应用企业；
企业集团从根本上可以分为产业型集团、管理型集团和财务型集团，不同的企业集团