U8实施工具-04业务流程库-011-01-04预算分析-流程说明.docx
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011-01-04单一企业预算分析流程及说明
文档控制
文档日期 : 2011年3月
版本号 : 1.0
编撰人 :
发布/修正日 : 2011年3月9日
公司: UFIDA
前言
版权
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制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE4
文档目录
TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 4
适用范围 4
控制目标 4
业务流程图 5
流程说明 5
产品配置、关键预配置参数 6
配套政策与建议 6
关键管理报表 7
单一企业预算分析流程及说明
业务场景描述
此流程描述当单一企业结束一定期间的业务活动时，将预算与执行情况进行对比分析，形成相关调整改进建议以及辅助绩效考核，确定绩效评定。
适用范围
高级管理层：总经理（总裁）、人力资源总监、财务总监、营销总监、市场总监、销售总监、生产总监、运营总监、技术总监
财务组织：预算主管、预算专员
销售组织：销售主管
计划生产组织：生产主管
采购组织：采购主管
工程技术组织：工程技术主管
人力资源组织：人力资源主管
其他：全员参与
控制目标
通过预算分析，将预算与执行情况的差异进行对比，分析其原因，形成管理改进建议；
通过预算分析，将预算与执行情况分析后辅助人力资源进行绩效考核；
通过执行数公式，控制实际数以及执行数抽取，快速将业务系统中实际业务发生的数据抽取到预算系统进行分析，避免大规模手工录入实际数而因人为失误导致的分析不准确；
通过分析体系的搭建，保证不同预算应用分析的重点突出明显；
通过分析后各部门的跟踪及改进，不断改进企业的预算以及业务的发生，更快地达到企业目标。
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
01
财务组织-预算专员
搭建预算体系
系统处理
05
财务组织-预算专员
获取执行数
系统处理
10
财务组织-预算专员
汇总执行数
执行数汇总
汇总执行数
系统处理
15
责任主管
分析预算完成情况
手工处理
20
财务组织-预算主管
执行分析
系统处理
25
预算部门-预算主管
判断实际情况与预算情况是否存在差异：是，形成差异分析，否，直接形成管理建议
系统处理
30
财务组织-预算主管
差异分析
形成差异分析
差异分析
系统处理
35
预算管理委员会
管理改进建议
根据预算执行情况及差异分析形成管理改进建议
管理改进建议
手工处理
40
人力资源组织：人力资源经理
绩效考核
根据执行情况分析及差异报告形成绩效考核内容
绩效考核
手工处理
45
责任主管
跟踪及改进
跟踪及改进
跟踪及改进
手工处理
产品配置、关键预配置参数
产品配置
产品系列
模块
基本配置
管理会计
预算管理
√
（2）关键预配置参数
模块
选项
参数配置
预算管理
控制选项
服务器IP
配套政策与建议
此流程适用于独立经营、自我管理、自成体系，没有上下级管理关系的独立型企业
制定完善的预算管理规章及制度，建立预算管理委员会对预算进行独立管理；
制定完善的审批流程及制度，保证预算控制的审批合法有效；
确定完善的绩效考核指标，包括财务指标和非财务指标，如销售利润率、销售完成比率等等；
确定符合企业战略目标的预算体系及分析体系，以及相关的分析方法及制度；
确定不同项目及科目之间的关系，确定逻辑完善；
弹性预算又称变动预算，是在变动成本法的基础上，以未来不同业务水平为基础编制预算的方法，是指以预算期间可能发生的多种业务量水平为基础，分别确定与之对应的费用数额而编制的、能适应多种业务量水平的预算，以便分别反映在各业务量的情况下所应开支（或取得）的费用（或利润）水平；弹性预算能够适应不同经营活动情况的变化，扩大了预算的范围，更好地发挥预算的控制作用，而且使预算分析更加准确，激励作用更加明显；
关键管理报表
单据及报表编号
单据及报表名称
内容说明
格式
01
预算执行情况分析表
执行情况分析
系统
02
预算完成情况分析表
完成情况分析
系统
03
预算差异分析表
差异分析
系统
04
预算综合分析表
系统