U8实施工具-04业务流程库-014-05货币资金控制.docx
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014-05货币资金控制流程及说明
文档控制
文档日期 : 2011年4月
版本号 : 1.0
编撰人 :
发布/修正日 : [插入日期]
公司: UFIDA
版权
?Copyright2011UDIDAAllrightsreserved
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制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE6
文档目录
TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 4
适用范围 4
控制目标 4
业务流程图 4
流程说明 5
产品配置、关键预配置参数 7
配套政策与建议 7
关键管理报表 8
014-05货币资金控制流程及说明
业务场景描述
基于《企业内部控制具体规范》，该流程描述了存货资产管理业务从岗位分工与授权批准、现金、银行存货及票据方式业务活动的关键控制内容。
适用范围
人力资源、财务及业务部门等相关组织人员。
控制目标
引导企业加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益。
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
01
人力资源组织-人力资源主管
定义业务、财务等相关组织的职责与权力，并体现内控的职责分离。
手工处理
05
人力资源组织-人力资源主管
在系统中进行部门档案的设置定义。
系统处理
10
人力资源组织-人力资源主管
定义货币资金管理相关岗位的职责权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
手工处理
15
人力资源组织-人力资源主管
建立相关业务授权制度和审核批准制度，对各相关岗位、角色进行明确授权与批准。
手工处理
20
人力资源组织-人力资源主管
根据业务授权制度和审核批准制度在系统中对各角色、人员的具体权限进行定义。
系统处理
25
财务组织-财务主管
根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额等现金管理制度。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。
手工处理
25
财务组织-财务主管
严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，制定银行账户管理制度，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
手工处理
25
财务组织-财务主管
制定票据管理制度，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
手工处理
30
业务组织-业务员
现金支付业务发生，业务员提出现金支付申请。
手工处理
35
业务组织-业务员
业务主管进行业务审批。
手工处理
40
财务组织-财务主管
财务主管根据预算及现金管理制度进行审批。
手工处理
45
财务组织-出纳
出纳进行确认及现金支付。
手工处理
30
业务组织-业务员
现金收款业务发生。并将收到的现金及时交给出纳。
手工处理
45
财务组织-出纳
收到现金并办理相关手续。
手工处理
50
财务组织-会计
根据现金管理制度对现金收付业务制作凭证、登帐等财务处理，并定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。
系统处理
30
业务组织-业务员
银行支付业务发生。
手工处理
35
业务组织-业务主管
业务主管进行业务审批。
手工处理
40
财务组织-财务主管
财务主管根据银行管理制度及业务预算进行审批。
手工处理
45
财务组织-出纳
办理银行付款。
手工处理
30
业务组织-业务员
银行收款业务发生。
手工处理
45
财务组织-出纳
收到银行到账通知并确认。
手工处理
50
财务组织-会计
根据银行管理制度对银行收付业务制作凭证、登帐等财务处理。
系统处理
30
业务组织-业务员
票据支付业务发生。
手工处理
35
业务组织-业务主管
业务主管进行业务审批。
手工处理
40
财务组织-财务主管
财务主管根据票据管理制度及业务预算进行审批。
手工处理
45
财务组织-出纳
办理票据付款。
手工处理
30
业务组织-业务员
票据收款业务发生。
手工处理
45
财务组织-出纳
收到票据。
手工处理
50
财务组织-会计
根据票据管理制度对票据收付业务制作凭证、登帐等财务处理。
系统处理
产品配置、关键预配置参数
产品配置
产品系列
模块
基本配置
财务会计
出纳管理
√
总账
√
应收管理
应付管理
网上银行
（2）关键预配置参数
模块
选项
参数配置
出纳管理
必填信息项
结账前总账必须对平
是
结账前必须全部过账
是
……
总账
支票控制
配套政策与建议
货币资金业务的不相容岗位