外汇与外汇业务管理.ppt
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外汇与外汇业务管理;一、外汇业务的含义;;;一、外汇业务的种类;;;;三、外汇汇率及种类;;;四、外汇汇率的种类;;;
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第2章 外汇业务.ppt
第二章 外汇市场与外汇交易 第一节 外汇市场 一、外汇市场的概念 外汇市场（Foreign Exchange Market）是指经营外汇买卖的交易场所。 二、外汇市场的构成 （一）、外汇银行 指中央银行指定或授权经营外汇业务的外汇指定银行。 （二）、外汇经纪人 是介于外汇银行之间或外汇银行和客户之间，为交易双方接洽外汇交易而收取佣金的中间商。 作用：提高外汇交易的效率；交易双方保持匿名。 （三）、个人和公司（顾客） 公司包括进出口商、跨国公司和外汇投机商。 个人包括国际旅游者、出国留学生、汇出或收入
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个人外汇管理业务培训 洪都农村商业银行 一、管理原则 1、分类管理 5、相关事项 二、经常项目个人外汇管理 1、个人经常项目外汇收支 4、个人非经营性购汇 5、境内个人外汇汇出境外 5、境内个人外汇汇出境外 6、境外个人外汇汇出境外 三、个人外汇账户管理 1、账户分类管理 2、外汇结算账户 3、外汇储蓄账户 4、资本项目账户 5、账户资金划转 5、账户资金划转 5、账户资金划转 5、账户资金划转 5、账户资金划转 四、个人外币现钞管理 1、个人提取外币现钞 2、个人存入外币现钞 3、携带外币现钞出境管理 3、携带外币现钞出境管理 3、携带外币现钞出境管理 五、个人结售汇信息系统 1、不纳入
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第七章 外汇业务的核算;第一节 外汇业务概述;一、外汇和汇率;（二）汇率;外汇汇率的标价方法;二、外汇业务记账方式;（一）外汇分账制（原币记账法）：
1、以各种原币分别设账。各种外币分设一套独立的、完整的会计账簿和会计报表，分账核算，对各种外币的收付，直接按原币填制凭证、登记账簿、编制报表；
2、设置“外汇买卖”科目，不论外汇买入还是卖出都通过此科目核算，以联系和平衡不同货币间的账务；
3、年终，先按人民币和外币分别编制资产负债表，然后再按决算汇率，将各种外币资产负债表的各科目发生额和余额折成人民币，与人民币资产负债表的相同科目对口合并，编制出汇总的资产负债表。;二、外汇业务记账方式;
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国际业务部张英
2015年3月;大纲;一、持证经营-机构准入;准入和退出管理;网点-监管政策－个人本外币兑换统一标识;一、持证经营-人员准入;客户主体区分
客户身份识别
限额管理—跨境汇款业务、个人结售汇业务
现钞类业务管理—外币现钞存取、帐户资金划转业务
业务代办要点
外币理财业务
数据报送管理
国际收支申报管理
;境内个人是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。
境外个人是指持外国护照的外国公民（包括无国籍人），以及持港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的港澳台同胞。
对于持中国护照的客户，必须同时提供境外永久居留证明才能按非居民个人认定，否则
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口诀：银行做买卖，贱买又贵卖。银行买，客户卖。银行卖，客户买。买入要挑便宜货，卖出要找出价高。别看价差一点点，买卖精明最重要。见P14（五）即期汇率套算同一货币相同边，交叉相除口诀：（已知A/B,A/C，求B/C）同一货币不同边，同边相乘已知某货币分别对另外两种货币的汇率，求另外两种货币之间的汇率例1：已知某日即期汇率USD/JPY=130.30/90USD/CNY=8.2651/99求(1)JPY/CNY(2)CNY/JPY因为：两个已知即期汇率都是以美元币作为基准货币（或计价货币），所以套汇汇率为交叉相除；解（1）：JPY/CNY=USD/CNY÷USD/JPY日元为单位货币/人民币为标价
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第一章外汇与外汇业务
一、外汇的含义动态的外汇是指一种活动，即把一国货币换成另一种货币，以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。静态的外汇是指外币及其外币所表示的能用于国际结算的支付凭证和信用凭证。包括：外汇是国际汇兑（ForeignExchange）的简称。见P4
外汇汇率（ForeignExchangeRate）是指用一种货币表示另一种货币的价格，即用一种货币折算成另一种货币的比价或价格，也可以说成是用本国货币表示的外国货币的价格。
两种货币的折算，要先确定以哪个国家的货币作为标准，即是以本国货币为标准折合成一定数额的外国货币，还是以外国货币为标准折合成一定数额的本国货币。由于标
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第一章 外汇与外汇业务 ;第一节 外汇与汇率 ;一、外汇的含义;二、汇率及标价方法 ;汇率的标价方法 ;外汇汇率的标价方法;直接标价：单位外币=若干本币 ;; ;间接标价：单位本币=若干外币;;不同国家和地区的汇率标价法;3.美元标价法;三、外汇市场;四、外汇交易参与 者;补充：;补充：外汇交易品种;第二节 外汇交易规则 ;一、交易货币; 货币名称 货币符号 货币名称 货币符号 ;;二、交易时间;二、交易时间; 三、外汇交易规则 （一）报价规则;;;;（二）交易额规则;（三）信用规则;（四）交易术语;四、外汇交易步骤;第三节 外汇交易;;;（
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第一节 外汇会计;外汇内容：
1. 外国货币：包括纸币、铸币等；
2. 外币支付凭证：包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；
3. 外币有价证券：包括政府债券、公司债券、股票等；
4. 特别提款权、欧洲货币单位；
5. 其他外汇资产。
;二、外汇在会计上的含义
《企业会计准则》规定：
企业以人民币为记帐本位币。
业务收支以外币为主的企业，也可以选定某种外国货币作为记帐本位币。
;1.外币——外国通货的具体实物。
形态:纸币和铸币
会计科目:现金
; 2. 外汇——以外国通货计价的记帐工具，侧重点:外币制银行存款、票据、纸币
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第六章外汇业务核算
第一节外汇业务核算的特点
一、采用外汇分账制外汇分账制也称原币记账法，指当各项外汇业务发后时，对各种外汇的收付，凡有人民币外汇牌价的外币，平日都直接以该外币填制会计凭证。采用外币分账制核算的金融企业，应按业务发生时的各种原币填制凭证、登记账簿、编制会计报表。期末，应将以原币编制的财务会计报告折算为人民币。目前，我国金融企业处理外汇业务均采用外汇分账制。二、设置“货币兑换”特定科目“货币兑换”科目是实行外汇分账制的特设科目，属于资产负债共同类，用以核算外汇银行间发生外汇买卖及兑换业务，在会计核算和账务处理中起着桥梁和平衡作用。三、允许编制多借多贷的复杂会计分录
四、联行、代理
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不同币种之间的套汇卖出外币金额=买入币种金额×买入币种汇买价/卖出币种汇卖价例:某客户用美元存款20万元兑换成所需要的欧元,以备支付货款,银行受理审核各种有效商业单据和有效凭证无误后,为客户办理此项业务.当日美元汇买价100美元=827.8人民币,欧元卖出价100欧元=1013.39人民币.银行应付欧元=200000×8.2780/10.1339=163372.44会计分录:借:吸收存款—某客户＄200000贷:货币兑换—套汇户＄200000借:货币兑换—美元套汇户￥1655600贷:货币兑换—欧元套汇户￥1655600借:货币兑换—套汇户€163372.44贷:吸收存款—某客户€163372
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技术分析 外汇业务基础知识 分行公司事业部 2013年6月17日 主要内容 第一部分 什么是外汇业务？ 第二部分 外汇业务学习的着手点 第三部分 外汇基础知识介绍 第四部分 外汇业务优势分析 第一部分 什么是外汇业务？ 一、两个定义 国际业务： 国际间的业务往来（如进出口），可以是外币，也 可以是人民币（如外商以人民币对内投资）。 外汇业务： 和外汇有关的业务，可以是国与国之间的业务往 来，也可以国内交易主体之间的外汇业务往来。 二、国际业务的分类 国际结算 贸易融资 资金交易 外汇存、贷款 按照客户对象分为：对公、
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国际金融——外汇市场与外汇交易
第六章 外汇市场
6.1.1 外汇市场的概念
1、外汇市场（Foreign Exchange Market），是指由经营外汇业务的银行、各种金融机构以及个人进行外汇买卖和调剂外汇余缺的交易场所。
空头:外汇银行经营外汇业务遵循的原则是“买卖平衡”。
推迟平衡就是进行外汇投机。外汇的卖出多于买进则为“空头”（Short Position）；
多头:买进多于卖出则为“多头”（Long Position）。
Q：分别要如何操作才可以实现平衡？
6.1.2 外汇市场的类型5
1、按是否有固定的交易场所
柜台市场（无形市场）
无固定场所，由现代通讯和计算机终端联系达成外
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银行外汇业务;建行嘉善县支行国际业务发展概况;国际结算方式;信用证
LETTEROFCREDIT——L/C;信用证的当事人;信用证业务流程;保函（LETTEROFGUARANTEE）和备用（Standby）信用证
;静态意义上的外汇又有广义和狭义之分：
广义的静态外汇是指一切用外币表示的资产。我国以及其他各国的外汇管理法令中一般沿用这一概念。如我国1997年1月20日发布的修改后的《中华人民共和国外汇管理条例》中规定，外汇是指：
（1）外国货币，包括钞票、铸币等；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（3）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（4）特别提款权、欧
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第七章外汇业务的核算内容提要第一节概述第二节外汇存款业务的核算第三节外汇贷款业务的核算第四节国际结算业务的核算
第一节概述外汇的概念概念：外汇是指外币或用外国货币表示的用于国际结算的各种支付手段和资产。包括：外国货币：包括纸币、铸币。外国支付凭证：包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等。外币有价证券：包括政府债券、公司债券、股票等。特别提款权、欧洲货币单位。其他外汇资产。
外汇业务：是指银行经办的涉及外汇收支的业务。银行开办的外汇业务范围包括:1、外汇存款业务；2、外汇贷款业务；3、外汇汇款业务（电汇T/T、信汇M/T、票汇D/T）；4、外汇兑换业务，五种：美元、日元、港元、英镑、欧元；5、贸
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讨论题目 ——上海自由贸易试验区离岸金融中心建设与风险控制分析 小组成员及分工 一、中国（上海）自由贸易试验区和离岸金融介绍 1.1、上海自贸区 1.2、离岸金融 国际上的离岸金融中心的三种模式： 伦敦型——内外混合型 伦敦型属于“自然形成”的市场。既经营银行业务﹐也经营证券业务。非居民除获准自由经营各项外汇﹑金融业务外﹐其吸收的存款也不需缴纳法定准备金。 纽约型——内外分离型 纽约型最大特点在于“人为创设”和“内外分离”﹐而且没有证券买卖。它的主要交易对象是非居民。筹资只能吸收外国居民﹑外国银行和公司的存款﹐但开办国际银行业设施的不限于外国银行﹐存款不受美国国内银