青岛地税关于进一步加强房地产开发经营业务企业所得税管理有关问题的通知附件.xls

附件6 附件5 附件4 附件3 附件2 附件1 　　纳税人识别码 （预计）开工时间 设计建筑面积 分摊方法 相关内容 备注 纳税人名称（公章） 具体分期 2、成本对象的确定原则是指：可否销售原则、分类归集原则、功能区分原则、定价差异原则、成本差异原则、权益区分原则。企业可选择一个或一个以上原则。 3、成本对象一、二、三行次可根据本企业成本对象的数量自行增加相应行次。 房地产开发企业成本对象备案表 4、对土地的分摊不采用占地面积法的,在备注栏应说明采用的具体方法、原因；对公共配套设施、借款费用等采用其他方法的，在备注栏应说明采用的具体方法、原因；对其他成本项目应填写分摊的具体方法、原因。 是否异地 开 发 5、本表一式两份，一份报主管税务机关，一份纳税人留存。 开发项目名 称 成本对象的确定原则 过渡性成本对象 成本对象确定时间 　　共分? ?期? ???本年度实际开工为第? ?? ? 期?? 规划需要建设的公共 配套项目 公共配套设施预算造价 　　? ?? ?? ?? ? 万元 第（）期成本对象一 房屋类别（1、别墅 2、商品房 3、经济适用房 4、限价商品住房 5、其他） 成本对象名称（具体栋号） 开工时间 设计占地面积 设计建筑套数 第（）期成本对象二 房屋类别（1、别墅 2、商品房 3、经济适用房 4、限价商品住房 5、其他） 第（）期成本对象三 房屋类别（1、别墅 2、商品房 3、经济适用房 4、限价商品住房 5、其他） 成本项目 共同成本和不能分清负担对象的间接成本具体分配方法 土地（取得方式： ） 占地面积法□土地整体预算□其他方法□ 开发用地总面积： 开发用地整体预算： 公共配套设施 建筑面积法□其他方法□ 开发项目总建筑面积： 借款费用 直接成本法□预算造价□其他方法□ 预算造价： 其他成本项目 企业法定代表人声明 　　本人知悉相关税收规定并保证本企业提供的资料真实、完整、准确，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。如以后需改变成本对象的，将及时向主管税务机关报告。 （签名）? ?? ?? ?? ?? ?? ? 年? ? 月? ? 日 财务负责人：? ?? ?? ?? ?? ?? ?经办人：? ?? ?? ?? ?? ? 年? ? 月? ? 日 　附件1 1、本表应由纳税人在房地产项目开工之前报主管税务机关备案。 　　 　　 （税务机关盖章） 受理时间:? ?? ??年? ?月? ?日 合 计 9=4+5－7 8=7×适用的计税毛利率—营业税金等 6=5×适用的计税毛利率—营业税金等 留待以后年结转销售收入的销售未完工产品收入 本年调减的以前年度调整的计税毛利额 按规定应在本年度内确认销售收入的销售以前年度未完工产品收入 本年度调增的计税毛利额 本年度实现的销售未完工产品收入 上年度转入未结转销售收入的销售未完工产品收入 项目类别 取得预售许可证时间 项目名称 其中：由销售未完工产品收入结转销售收入额 本年度销售收入总额 联系电话 纳税人名称 纳税人识别号 纳税人： 年度: 单位：元 房地产企业销售未完工产品收入结转情况台账 附件2 实际毛利额与预计毛利额的差异（14＝10-13） 开发产品预计毛利额（13＝11×12） 计税毛利率（％） 销售未完工开发产品收入 预计毛利额的计算 已销开发产品的实际毛利额（10＝8-9） 已销开发产品的计税成本（9＝6×7） 已销开发产品的销售收入 已实现销售的可售面积（平方米） 可售面积单位计税成本（6＝4/5） 可售面积（平方米） 实际销售毛利额的计算 完工开发产品计税成本（4＝1-3）（附件4） 完工开发产品会计成本中税法规定不允许税前扣除的金额（附件4） 　　其中：计入完工开发产品会计成本的应付和预提费用（附件4） 已完工开发产品会计成本（附件4） 开 发 成 本 项 目 金额 行次 项目 开发项目规划建筑面积 开发项目占地