稽查与征管/审计

《审计学》课内实训指导书11.pdf 实训目的：通过对应收账款、坏账准备、预收账款、主营业务收入审计实务的操作，使学生能够练掌握具体会计科目的审计要点，学会根据具体审计目标选择恰当的审计程序，并实际运用以获得充分适当的审计证据，同时锻炼和培养学生的沟通、组织、分析、判断和解决问题的能力，提升其职业素养和团队意识。实训要求： 1.各小组成员要分工合作，保持良好的沟通 2.对应收账款、坏账准备、预收账款、营业收入实施实质性程序，以确认认定层次有无重大错报。 3.根据实际情形判断并选择适当的审计程序类型和范围，以保证所获取审计证据的充分性和适当性 4.将审计过程记录于工作底稿，并标明索引号。必备知识：企业销售活动涉与

2025-06-08 约1.89万字 36页立即下载

南京银行审计委员会工作总结.docx 南京银行审计委员会工作总结一、引言在过去的一年里，南京银行审计委员会在董事会的领导下，秉持严谨、公正、高效的工作原则，致力于提升银行内部控制水平，保障银行业务稳健运行。通过不断加强学习、优化审计流程、强化风险管理，审计委员会在保障银行资产安全、提升经营效率方面取得了显著成效。以下为本年度审计委员会的工作总结。二、加强学习与培训，提升审计能力理论学习：审计委员会成员深入学习了国家金融政策、审计法规及行业规范，不断提升自身的政策水平和业务能力。通过参加内外部培训、研讨会，成员们对最新的审计理念和技术有了更深入的理解，为高效开展审计工作打下了坚实基础。技能培训：针对审计工作中遇到的新情况、

2025-06-07 约2.21千字 4页立即下载

南京银行审计稽核部2023年度工作总结.docx 南京银行审计稽核部2023年度工作总结一、引言时光荏苒，岁月如梭，转眼间，南京银行审计稽核部已步入2023年度的尾声。回顾这一年的工作历程，我们在领导的正确指导下，在各部门的紧密配合下，秉承严谨、公正、专业的工作态度，全面履行审计稽核职责，确保了银行业务的健康、有序发展。现将2023年度南京银行审计稽核部的工作总结如下：二、主要工作回顾（一）业务能力提升政策法规学习：我们定期组织团队成员深入学习国家金融政策、法律法规以及银行内部规章制度，确保审计稽核工作有法可依、有章可循。技能培训与交流：积极参加内外部培训，包括审计技能、数据分析、风险管理等方面的专业培训，提升团队的专业素养。同时

2025-06-10 约1.8千字 4页立即下载

六道河流域经济发展心得体会.docx 六道河流域经济发展心得体会在学习和实践六道河流域经济发展战略的过程中，我深刻体会到区域经济协调发展的重要性以及科学规划在推动流域经济繁荣中的关键作用。六道河流域作为我市的重要组成部分，其特殊的地理位置、丰富的资源禀赋以及多样的产业基础，为我们提供了宝贵的发展机遇，也提出了诸多挑战。通过对流域经济发展的相关政策、规划文件和实际调研的学习，我认识到流域经济的可持续发展不仅仅依赖于单一产业的壮大，更需要产业间的协调联动以及生态环境的保护。在过去的工作中，我曾见证一些地区在追求经济快速增长的过程中，忽视了生态保护，导致资源枯竭和环境恶化。这些经验让我深刻理解到，流域经济的发展必须遵循绿色发展的理念

2025-06-09 约1.71千字 4页立即下载

掌握审计之道-内控与法规驱动的审计策略.pptx 掌握审计之道内控与法规驱动的审计策略Presentername Agenda熟悉审计流程掌握相关法规和准则审计流程的关键步骤审计问题挑战内部控制制度了解内部控制的重要性内部控制制度建立内部控制定期评估 01.熟悉审计流程审计的定义和目的审计流程的监督者审计师需要监督和指导整个审计流程。风险识别和评估者审计师需要识别和评估企业的风险情况。合规性执行者审计师需要确保审计过程符合相关法规和准则。审计师的角色和责任审计师的角色和责任-审计的守护者熟悉审计流程总结审计结果并提出建议报告阶段收集证据和进行测试执行阶段制定审计目标和计划计划阶段审计流程的各个阶段财务报表真实性确保财务报表准确无误地反映

2025-06-08 约2.46千字 35页立即下载

南方食品公司审计监察管理制度.pdf 南方黑芝麻集团股份有限公司审计监察管理制度（于2014年9月10日经第七届董事会第十四次会议审议通过）第一章总则第一条为规范南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“南方黑芝麻集团”或“公司”）审计监察工作，提高审计监察工作效率效果，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《企业内部控制基本规范》及其他相关法律和法规，结合公司实际情况制定本制度。第二条公司审计监察工作的归口管理部门为审计监察中心。第三条审计监察中心的工作目标是：通过独立、客观的工作，采用系统化、规范化的工作方法，对公司的内部控制和风险管理的有效性，以及经营活动的效率、效果、合法合规性等进行审计、监

2025-06-09 约6.75千字 8页立即下载

中国审计准则问题解答第4号收入确认.docx 中国注册会计师审计准则问题解答第4号――收入确认收入是利润的来源，直接关系到企业的财务状况和经营成果。有些企业往往为了到达粉饰财务报表的目的而釆用虚增或隐瞒收入等方式实施舞弊。在财务报表舞弊案件中，涉及收入确认的舞弊占有很大比例，收入确认已成为注册会计师审计的高风险领域。中国注册会计师审计准则要求注册会计师基于收入确认存在舞弊风险的假定，评价哪些类型的收入、收入交易或认定导致舞弊风险。本问题解答旨在指导注册会计师基于收入确认存在舞弊风险的假定，选择并实施恰当的审计程序，以将与收入确认相关的审计风险降至可承受的低水平。一、在识别和评估与收入确认相关的重大错报风险时，注册会计师如

2025-06-10 约6.35千字 6页立即下载

2025-06-11 约2万字 36页立即下载

农村饮水安全工程合规性审计研究——以X县为例.docx 农村饮水安全工程合规性审计研究——以X县为例一、引言在我国的农村地区，饮水安全问题一直备受关注。近年来，国家对于农村饮水安全工程的投入不断加大，旨在保障农村居民的饮水安全。然而，饮水安全工程的实施过程中，其合规性审计显得尤为重要。本文以X县为例，对农村饮水安全工程的合规性审计进行研究，以期为相关工作的开展提供参考。二、X县农村饮水安全工程概况 X县地处我国某省份，近年来积极推进农村饮水安全工程建设。该县饮水安全工程主要涉及水源地保护、供水设施建设、水质监测等方面，旨在提高农村居民的饮水安全水平。工程实施过程中，严格按照国家相关政策法规进行，确保工程的合规性。三、合规性审计的内容与方法

2025-06-07 约4.48千字 9页立即下载

信用卡活动推广方案.pptx 信用卡活动推广方案演讲人：日期: 目录 CATALOGUE 01 活动背景分析 02 活动核心目标 03 活动内容设计 04 推广渠道规划 05 执行保障措施 06 效果评估机制活动背景分析 01 PART 目标客群消费特征目标客群消费能力较高，信用记录良好，还款能力强。消费能力与信用状况目标客群主要集中在高端商场、餐饮、旅游等消费场景，偏好高品质、高价值商品。消费习惯与偏好目标客群对信用卡优惠活动敏感度高，愿意参与银行举办的各类营销活动。营销活动参与度市场同类活动对比活动形式与创意市场上同类活动形式多样，但创新度不够，需结合目标客群特点进行差异化设计。 01 活动优惠

2025-06-09 约2.68千字 27页立即下载

信用社联合社稽核管理暂行办法.docx 信用社联合社稽核管理暂行办法信用社（银行）联合社人事劳资管理暂行办法第一章总则第一条为加强省农村信用社联合社（以下简称省联社）人事劳资管理，优化人力资源配置，建立与现代金融企业制度相适应、符合农村信用社特点的人力资源管理机制，根据国家和省关于人事劳资管理的有关规定及《省农村信用社联合社章程》，结合省联社实际，制定本办法。第二条本办法适用于省联社本部及派出机构。第三条人事劳资管理遵循以下原则：（一）依法合规原则。依据《中华人民共和国劳动法》等法律法规及有关政策，规范与员工的关系。（二）精减效能的原则。优化员工文化知识和年龄结构，明确员工职责、权利和义务，控制人员数量，提高工作效率。

2025-06-11 约4.41千字 9页立即下载

2025年职业教育实训基地资金申请项目资金监管与审计报告.docx 2025年职业教育实训基地资金申请项目资金监管与审计报告一、项目概述 1.1项目背景 1.2项目目标 1.3项目内容 1.4项目实施二、项目监管机制 2.1监管体系构建 2.2监管主体与职责 2.3监管方法与手段 2.4监管效果评估三、审计方法与流程 3.1审计原则 3.2审计方法 3.3审计流程 3.4审计结果分析四、项目资金使用效益分析 4.1效益评估指标体系 4.2经济效益分析 4.3社会效益分析 4.4环境效益分析 4.5管理效益分析五、项目实施中的问题与对策 5.1项目实施中的问题 5.2问题原因分析 5.3对策与建议六、项目资金监管与审计的风险评估与防范 6.1风险评估

2025-06-12 约9.83千字 17页立即下载

区块链技术在2025年司法审计中的应用与挑战研究报告.docx 区块链技术在2025年司法审计中的应用与挑战研究报告参考模板一、区块链技术在2025年司法审计中的应用与挑战研究报告 1.1技术背景与现状 1.2区块链技术在司法审计中的应用价值 1.3区块链技术在司法审计中的挑战二、区块链技术在司法审计中的应用案例分析 2.1区块链在跨境贸易审计中的应用 2.2区块链在金融审计中的应用 2.3区块链在公共审计中的应用三、区块链技术在司法审计中面临的挑战与应对策略 3.1技术挑战与解决方案 3.2法规与合规挑战 3.3生态系统与人才挑战 3.4技术与操作风险四、区块链技术在司法审计中的未来发展趋势 4.1技术融合与创新 4.2法

2025-06-10 约1.01万字 16页立即下载

企业并购与重组审计.ppt 企业并购与重组审计郑丽惠企业会计准那么－－企业合并企业会计准那么－－企业合并一、企业合并的界定、类型及方式企业合并指将两个或两个以上的企业合并形成一个报告主体的交易或事项前提：有关企业要构成业务业务：投入+加工处理过程+〔产出〕企业会计准那么－－企业合并如被并方为业务，作为企业合并处理合并中可能产生商誉或是需计入损益的因素如被并方不构成业务，作为资产的购置购置价款按照购入单项资产公允价值的相比照例分配，不形成商誉或计入损益的因素企业会计准那么－－企业合并一、企业合并的界定、类型及方式报告主体－－个别报表合并报表控制－－自非控制至控制为企业合并企业会计准那么－－企业合并企业会计准那

2025-06-12 约7.28千字 104页立即下载

财务审计实务-财务审计实务教学课件.pptx 财务审计实务财务审计实务教学课件Presentername Agenda审计概念和方法财务报表审计内部控制审计和改进审计程序和技术审计报告和建议 01.审计概念和方法审计概念和方法基础基本概念、目的和原则审计的目的和意义财务报表审计01审计的类型和范围各类审计简介02审计的基本原则诚实、公正、保密、专业等原则。03审计定义错误和欺诈发现发现错误和欺诈行为，保障财务报表真实性。财务报表评估评估财务报表真实性，确保准确性和可靠性。保障和建议提供保障和建议，帮助企业更好地管理和发展。审计目标概述审计目标种类和特点法定审计法律法规审计01质量审计运营质量审计03合规审计公司合规审计02审计类型

2025-06-11 约1.94千字 28页立即下载

与某某市审计局工作配合的措施及承诺.docx 与***市审计局工作协作的措施及承诺依据《中华人民共和国审计法》和审计署关于《审计机关监视社会审计组织审计业务质量的暂行规定》以及《贵州省国家建设工程审计方法》和《***市国家建设工程审计监视规定》有关规定，为了确保我们承办的 ***市国家建设工程审计工作顺当完成，我们在工程审计过程中，将实行必要的协作措施，并作出具体承诺。一、工程审计质量和时间保障及效劳响应的相关措施为了保证工程审计工作的顺当开展、圆满完成工程审计任务，履行我们对贵方在工程审计托付合同中的实施承诺，我们依据工程工程审计的特点，制定以下工作措施： (一)工程审计质量保障的有关措施组织措施。公司高度重视，全力支持。

2025-06-10 约3.28千字 6页立即下载

江苏北人2024年年度报告.pdf 江苏北人智能制造科技股份有限公司2024年年度报告公司代码：688218公司简称：江苏北人江苏北人智能制造科技股份有限公司 2024年年度报告 1/287 江苏北人智能制造科技股份有限公司2024年年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利 □是√否三、重大风险提示公司已在本报告中描述公司面临的风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分内容。四、公司全体董事出席董事会会议。五、中汇会

2025-06-07 约51.06万字页立即下载

2025年审计案例自学评估卷.doc 注册会计师审计案例考试试卷(B卷）一、单项选择题（2０×1′） 1、历史上第一位注册会计师是（C) A、谢霖B、潘序伦C、查尔斯·斯奈尔D、R·H·蒙哥马利２、如下有关差错防弊阶段审计特点表述不对的的是(D) Ａ、审计对象是所有会计凭证和账簿B、审计目的是差错防弊 C、审计汇报使用人重要是企业股东Ｄ、审计措施是抽样审计３、审计汇报可以阐明注册会计师执行审计工作的质量和审计责任，这重要体现了审计汇报的什么作用(Ｂ) A、鉴证作用B、证明作用Ｃ、保护作用D、监督作用 4、下列有关函证的说法中不恰当的是（B）。 A、通过函

2025-06-11 约8.25千字 6页立即下载

税务稽查执法风险的多维度审视与防控策略研究.docx 税务稽查执法风险的多维度审视与防控策略研究一、引言 1.1研究背景与意义在现代经济体系中，税收作为国家财政收入的主要来源，对于国家的稳定运行和社会的发展进步起着举足轻重的作用。税务稽查作为税收征管的重要环节，承担着维护税收秩序、保障国家税收收入、促进纳税人依法纳税的关键职责。它不仅是对纳税人履行纳税义务情况的监督检查，更是税收法律得以有效实施的重要保障。随着我国经济的快速发展，经济活动日益复杂多样，税收环境也变得愈发复杂。一方面，企业的经营模式不断创新，跨区域、跨行业的经营活动日益频繁，新兴业态和商业模式如雨后春笋般涌现，这给税务稽查工作带来了前所未有的挑战。企业利用复杂的交易结构和财

2025-06-10 约4.45万字 51页立即下载

2025-06-11 约3.34千字 27页立即下载