-
注会审计分类专题17zksj lswzt 009.pdf
2017年注会《审计》分类专题班
专题八审计过程二·识别和评估重大错报风险
◄风险导向审计
◄了解被审计单位及其环境（控制除外）
◄了解被审计单位控制
一、风险导向审计
风险导向审计是以审计风险模型为基础，通过实施风险评估程序（询问、观察、检查和
分析程序），以了解被审计单位及其环境，识别（找出风险）和评估（评价可能性和严重程
度）财务报表层次和认定层次的重大错报风险，财务报表层次重大错报风险采取总体应对措
施，设计和实施进一步审计程序以应对评估的认定层次重大错报风险，最终将审计风险控制
在可接受的低水平。识别和评估风险步骤：
审计风险模型的应用：
既定的审计风险=评估的认定层次重大错报风险×
-
工资审计报告.pptx
工资审计报告
目录
审计背景与目的
工资体系与结构分析
工资发放与调整情况审查
福利待遇与津贴补贴审查
税收缴纳与合规性检查
内部审计与持续改进计划
01
审计背景与目的
工资审计背景
企业规模与经营状况
不同规模的企业，其工资体系和支付方式存在差异，需要审计确认是否符合法规要求。
工资支付问题
针对企业可能存在的工资拖欠、少发、漏发等问题，进行审计以维护员工权益。
内部管理需求
企业为提高内部管理水平，自行或委托第三方进行工资审计。
确保企业工资支付符合国家及地方相关法规、政策要求。
法规遵从性
员工权益保障
内部控制改进
通过审计，发现和纠正可能存在的侵害员工权益的问题。
审计结果可为企业
-
工程跟踪审计报告.pptx
工程跟踪审计报告
目录引言工程概况与进度质量安全环保监管情况合同履行与变更管理审查
目录成本控制与资金使用情况分析存在问题及整改建议提出结论与展望
引言01
01目的02背景评估工程项目的实施情况，确保资金使用的合规性和效益性。随着工程项目的不断推进，需要进行定期的审计和跟踪，以保障项目的顺利进行和达到预期目标。报告目的和背景
涵盖工程项目的各个阶段，包括前期准备、实施过程、竣工验收等。范围涉及工程项目的所有相关单位，如建设单位、施工单位、监理单位等。对象报告范围及对象
依据国家相关法律法规、行业标准及公司内部管理制度。标准审计评价将遵循公正、客观、实事求是的原则，结合工程项目的实际情况进行。
-
工程竣工决算的审计报告.pptx
工程竣工决算的审计报告
目录CONTENCT报告概述工程概况及建设过程竣工决算审计情况资金使用与财务管理分析合同履行及变更索赔处理情况质量控制与安全管理评价后续工作建议与展望
01报告概述
工程项目已完成并经过验收，进入竣工决算阶段。竣工决算审计是对工程项目投资效益、财务状况和建设成果的全面审查和评价。为了规范工程项目管理，提高投资效益，需要对竣工决算进行审计并编制审计报告。报告编制背景
010203对工程项目竣工决算进行审计，确保决算真实、合法、准确。评价工程项目投资效益，为类似项目的投资决策提供参考。揭示工程项目管理中存在的问题和不足，提出改进建议，促进工程项目管理的规范化、科学化。报告目
-
二节审计程序基础-讲全16zksj lsnjc.pdf
第二节审计程序
【考点】审计程序（针对零基础学员更加重要）
（一）总体审计程序
（二）具体审计程序
（三）总体审计程序与具体审计程序的关系
（一）总体审计程序（补充）
按照获取审计的目的等，审计程序可以分为风险评估程序、控制测试(必要时或决定测
试时)和实质性程序，具体包括：
1.风险评估程序（7.2）；
2.控制测试（必要时或决定测试时，8.3）；
3.实质性程序（8.4）。
（二）具体审计程序
在审计过程中，师基于审计的不同阶段和目的等（比如：风险评估程序，或控制
测试，或实质性程序）单独运用或组合运用的具体审计程序，包括：
1.检查
检查是指师对被审计单位或外部生成的，以纸质、电子或其他
-
会计师事务所审计失败风险成因及防范机制研究.docx
会计师事务所审计失败风险成因及防范机制研究
目录
会计师事务所审计失败风险成因及防范机制研究（1）．．．．．．．．．．．．3
内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.2研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.3研究方法与结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
审计失败风险概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．
-
现代风险导向审计在上市公司审计中的实践与成效.docx
现代风险导向审计在上市公司审计中的实践与成效
目录
现代风险导向审计在上市公司审计中的实践与成效（1）．．．．．．．．．．4
内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2研究范围和方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.3创新点与特色．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
现代风险导向审计概述．．．．．．．．．．．．．
-
农业企业库存审计风险管理策略研究.docx
农业企业库存审计风险管理策略研究
目录
农业企业库存审计风险管理策略研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
一、内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（二）研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
（三）研究方法与路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
二、农业企业库存审计概述．．．．．．．．．．．．．．．．．
-
数字经济背景下的税收制度改革研究.docx
数字经济背景下的税收制度改革研究
目录
数字经济背景下的税收制度改革研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（一）数字经济概述及其发展现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（二）税收制度改革的重要性与必要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
（三）研究意义及目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
二、数字经济对税收制度的影响分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
-
IPO审计风险防范与应对策略.docx
IPO审计风险防范与应对策略
目录
一、总论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1首次公开募股审计的定义与特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2首次公开募股审计风险的成因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.3首次公开募股审计风险的表现形式．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
1.4首次公开募股审计风险防范的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
二、首次公开募股审计主要风险领域．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
2.1财务报
-
农业企业存货审计风险管理案例深度剖析.docx
农业企业存货审计风险管理案例深度剖析
目录
一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1.1农业企业存货管理特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1.2存货审计风险的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.1.3本研究的实践价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
1.2国内外研究现状．．．．．．．．
-
国有企业经济责任审计的实践与挑战.docx
国有企业经济责任审计的实践与挑战
目录
国有企业经济责任审计的实践与挑战（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.3研究方法与数据来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
国有企业经济责任审计概述．．．．．．．．．．．．．．
-
实验室内审管理评审.pptx
实验室内审管理评审
演讲人：
日期:
CONTENTS
目录
01
评审体系概述
02
内审流程管理
03
审核标准依据
04
不符合项处理
05
评审报告编制
06
改进跟踪机制
01
评审体系概述
内审管理架构组成
由实验室负责人或高层管理人员组成，负责审批内审计划、程序和结果，确保内审的独立性和有效性。
内审领导小组
内审实施小组
内审支持小组
由具备内审员资格的人员组成，负责具体执行内审计划、实施现场审核、编制审核报告等工作。
由技术专家、文件管理员等人员组成，负责提供技术支持、文件准备等工作，协助内审实施小组完成任务。
部门职责与分工原则
质量管理部门
负责内审计划的制定、实施、监督
-
年度工作计划范文.docx
年度工作计划范文
第一章年度工作计划概述
1.确定年度工作计划的重要性
年度工作计划是企业或个人在一年内为实现特定目标而制定的具体行动计划。通过明确目标、分解任务、制定时间表，有助于提高工作效率，确保各项工作的有序进行。
2.明确年度工作计划的范围
年度工作计划应涵盖企业或个人的主要业务领域，包括生产、销售、研发、财务、人力资源等方面。同时，要关注市场动态、行业趋势以及政策法规等方面的变化，确保计划的实施与外部环境相适应。
3.分析上一年度工作成果与不足
在制定年度工作计划之前，首先要对上一年度的工作成果进行总结，找出存在的问题和不足，为新一年的工作提供改进方向。
4.确定年度工作目标
根据企
-
风险导向内部审计：理论、实践与优化路径探究.docx
风险导向内部审计：理论、实践与优化路径探究
一、引言
1.1研究背景与意义
在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着来自内外部的诸多风险挑战。从外部看，经济全球化进程的加快使得企业的经营环境更加复杂，市场竞争愈发激烈，企业不仅要应对国内同行的竞争，还要面对来自国际市场的挑战。同时，政策法规的频繁调整、汇率利率的波动、技术的快速革新以及自然灾害、公共卫生事件等不可抗力因素，都给企业的发展带来了不确定性。从内部而言，企业规模的不断扩张、业务领域的多元化发展、组织架构的日益复杂，以及内部管理水平的参差不齐、人员素质的差异等，也使得企业内部风险不断增加。例如，一些企业在盲目扩张过程中，由于对新市场、新
-
内部审计视角下ERP实施风险管理体系构建研究.docx
内部审计视角下ERP实施风险管理体系构建研究
一、引言
1.1研究背景与意义
1.1.1研究背景
在当今数字化时代，企业资源计划（ERP）系统已成为提高企业核心竞争力和内部管理水平的重要工具。ERP系统通过整合企业内部的所有资源，包括财务、人力资源、物料管理、销售与分销、生产制造、质量控制、决策支持等功能，以实现对企业资源的优化配置和高效利用，不仅提高了企业的管理效率，降低了运营成本，还增强了企业的市场竞争力。
然而，尽管ERP系统具有诸多优点，但企业实施ERP的高失败率已成为不争的事实。根据相关研究调查，在全球范围内，ERP项目的失败率相当高，许多项目存在延期、预算超支的情况
-
2025年国开电大《国民经济核算》计算分析题题库（含答案）（a1043）.pdf
精品学习资源复习备考宝典
——考前迅速提升——
（辅导资料、习题资源、知识点训练等）
考点详解电子资料独家秘笈精准分析名师精编模拟训练考前特训知识拆解
（国开）大学电大之本科《国民经济核算》计算分析题题库（含答案）（a1043）
第1页，共12页
第1页，共12页6/10
考点详解电子资料独家秘笈精准分析名师精编模拟训练考前特训知识拆解
（国开）大学电大之本科《国民经济核算》计算分析题题库（含答案）（a1043）
第2页，共12页
第2页，共12页6/10
考点详解电子资料独家秘笈精准分析名师精编模拟训练考前特训知识拆解
（国开）大学电大之本科《国民经济核算》计算分析题题库（含答案）（a104
-
2025年国开电大《国民经济核算》计算分析题题库（含答案）（a1043）.pdf
预览—收藏-关注
考点课堂素材精粹
第十版
依据考试大纲总结命题规律
辅导备考策略历年考题详析
梳理考试要点总结核心知识
筛选最新考点拓展解题思路
精编典型习题积累备考经验
全真模拟测试预测考试趋
-
2025年国开电大《国民经济核算》计算分析题题库（含答案）（a1043）.pdf
@考试必备
备考专用资料
科学规划内容—系统复习
备考题库训练—题海战术
多重模拟测试—强化记忆
高频考点汇编—精准高效
历年真题演练—考前冲刺
注：下载资料前请认真核对、仔细预览，确认无误后再点击下载。
祝您逢考必过，成功上岸，一战
-
2025年国开电大《国民经济核算》计算分析题题库（含答案）（a1043）.pdf
学习攻略—收藏
助考锦囊
系统复习资料汇编
考试复习重点推荐资料
百炼成金模拟考试汇编
阶段复习重点难点梳理
适应性全真模拟考试卷
考前高效率过关手册集
高效率