U8实施工具-04业务流程库-012-04改制成本处理.docx
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012-04改制成本处理流程及说明
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文档日期 : 2011年4月
版本号 : 1.0
编撰人 :
发布/修正日 : [插入日期]
公司: UFIDA
版权
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制造业单组织企业最佳业务实践应用方案包 PAGE8
文档目录
TOC\o1-2\h\z\tHeading3,3,Heading4,4业务场景描述 4
适用范围 4
控制目标 4
业务流程图 4
流程说明 4
产品配置、关键预配置参数 5
配套政策与建议 6
关键管理报表 6
012-04改制成本处理流程及说明
业务场景描述
该流程描述了对于企业产品改制业务，从下达改制生产订单，到领退料生产以及成本核算的整体流程。
适用范围
计划生产、仓库物流、财务等组织相关人员。
控制目标
通过核算产品的改制成本，使得企业的制造资源流向、分配更加准确、精细，便于企业追踪由于质量、设计等不合格产生的内外部损失成本，从而更加有效支持运营决策；
业务流程图
流程说明
序号
部门及岗位
输入单据
流程说明
输出单据
处理状态
01
计划生产组织-计划员
根据客户退货或不合格产品检验处理单等下达改制生产订单（非标订单），其中对于拆卸的零配件定义为副产品产出。
非标准生产订单
手工处理
15
库存物流组织-配送员
产品改制生产订单
根据改制生产订单进行领料
材料出库单
系统处理
20
计划生产组织-工人
进行生产
工序流转卡
手工处理
25
计划生产组织-统计员
工单完工，统计完工产品数量并生成产成品入库单入库；
产成品入库单
手工处理
25
计划生产组织-统计员
工单完工，统计拆卸掉的零配件、材料数量作为副产品入库；
产成品入库单
手工处理
27
财务组织-成本会计
在系统中定义副产品的核算方法，如副产品可按销售价值、参考成本等分配。
系统处理
28
财务组织-成本会计
在系统“定义产品属性”中根据已审核过的改制生产订单，刷新成本对象到成本模块中。
系统处理
30
财务组织-成本会计
录入或采集产量、工时、费用及副产品的销售价值、销售成本等成本计算相关数据。
系统处理
35
财务组织-成本会计
通过成本自动卷积平台，进行成本卷积计算，并检查、核对成本结果，之后生成对应的成本结转等财务凭证。。
系统处理
40
财务组织-成本会计
根据需要对改制产品、副产品成本数据进行查询、分析。
系统处理
45
财务组织-成本会计
根据改制产品的成本分析、统计结果为企业的相关运营决策提供支持信息。
手工处理
产品配置、关键预配置参数
产品配置
产品系列
模块
基本配置
管理会计
成本管理
√
供应链管理
库存管理
√
存货管理
√
生产管理
物料清单
√
生产订单
√
车间管理
财务会计
总账
√
（2）关键预配置参数
模块
选项
参数配置
成本管理
成本核算方法定义
选中“启用生产制造数据来源”
制造费用来源
折旧费用来源
存货费用来源
……
配套政策与建议
对于改制中拆卸掉的零配件，若其市场价值或销售成本容易获取时，定义副产品成本分配时通常优先按市场价值或销售成本进行分配；
通过改制产品成本的综合分析，通常可辅助企业了解由于质量、设计等不合格产生的损失成本，便于企业改善质量监控、优化生产策略。
……
关键管理报表
单据及报表编号
单据及报表名称
内容说明
格式
01
完工产品成本明细表
完工产品的成本明细数据.
系统
02
在产品成本明细表
不同的在产品的明细成本数据
系统
03
入库产品成本明细表
入库产品的成本明细数据
系统
04
批次成本明细表
按批次进行核算的批次成本明细统计数据
系统
05
成本中心成本核算表
按成本中心进行成本统计，查询成本中心下成本明细费用数据，包括期初、本期、期末数据
系统
06
期初在产调整明细表
查询期初在产调整表的明细数据
系统
08
完工产品成本汇总表
完工产品的成本汇总数据
系统
09
在产品成本汇总表
完工产品的成本汇总数据
系统
10
入库产品成本汇总表
入库产品的成本汇总数据
系统
11
批次成本汇总表
按批次进行核算的批次成本汇总统计数据
系统
12
产品成本汇总表
投入、产出汇总成本统计，可按产品成本项目查询各汇总数据，包括期初、本期、期末数据。成本各项目金额及总金额基本平衡关系
系统
13
分阶完工成本汇总表
提供各层产品完工汇总表，各成本项目不包含上阶半成品或工序结转成本，仅包含本层所耗用的材料、人工、制造等费用，可以通过分组汇总查询统计产品累计成本
系统
15