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上海飞凯光电材料股份有限公司内部审计制度.PDF
上海飞凯光电材料股份有限公司
内部审计制度
总则
第一条 为建立健全上海飞凯光电材料股份有限公司( 以下简称“公司”) 内部审
计制度, 加强内部审计工作, 根据 《深圳证券交易所创业板上市公司规
范运作指引》、《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的
规定》、《上海飞凯光电材料
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浅析房地产企业土地增值税税收筹划.doc
浅析房地产企业土地增值税税收筹划
【摘 要】房地产行业税负重是众所周知的，而土地增值税作为房地产企业需缴纳的重要税种之一，其税负的高低直接影响企业经营利润。随着国家对房地产行业的调控力度与日俱增，房地产行业利润越来越薄，土地增值税的筹划对减轻房地产企业税收负担，释放资金压力起着举足轻重的作用。本文论述了土地增值税的概念，强调土地增值税筹划的重要意义，指出土地增值税筹划中存在的问题，提出加强土地增值税筹划的建议。
【关键词】房地产行业土地增值税税收筹划
土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其
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浅议房地产企业土地增值税税收筹划.doc
浅议房地产企业土地增值税税收筹划摘要：本文通过案例分析，从转让房地产收入、房地产开发成本和利息支出三个方面分析纳税筹划方法，并指出纳税筹划应注意的问题。
关键词：纳税范围 合理定价 利息支出
准确界定土地增值税的征税范围十分重要。判断属于土地增值税税征税范围的标准有三：一是土地增值税是对转让土地使用权及其地上建筑物和附着物的行为征税；二是土地增值税是对国有土地使用权及其地上建筑物和附着物的转让行为征税；三是土地增值税的征税范围不包括未转让土地使用权、房产产权的行为。土地增值税是按照纳税人转让房地产所取得的增值额和税法规定的30%—60%的四级超率累进税率征收，其计算公式为： 土地增值税
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湖北宜化：湖北宜化肥业有限公司审计报告 2010-08-06.pdf
审 计 报 告
大信审字[2010]第 2-0450 号
湖北宜化肥业有限公司董事会：
我们审计了后附的湖北宜化肥业有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2010
年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年 1-6 月的利润表和合并利润表、所有
者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并
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内部审计计划模板.doc
内部审计计划模板
篇一:审计计划模板
2XXX年第X轮 审计计划
[编写:XX] [评审:XX] [批准:XX] 项目名称:日期:
文档修改历史
目录
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
目
标 ....................................................................................................................................................................... 4 审计的范围和审计的重
点 ..........
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内部审计计划.doc
上海月洋控股集团2011年度
内部审计工作计划
根据集团公司年度内审制度的有关要求，集团财务部计划于2011年11月对2011年度上海公司和各驻外公司财务等进行一次例行内部审计，现将有关审计事项具体安排如下：
1、审计范围：月洋控股、月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业、中山汤臣、浙江公司
2、审计时间：
11月16日到11月18日 中山汤臣
11月21日到11月23日 月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业
11月24日 月洋集团
11月25日 浙江公司
3、审计人员：
总负责人：曹 恒
执行人员：桂侦平 严振华 赵卫红
任务分配：
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（财务内部审计）具体审计计划模板天健.pdf
（财务内部审计）具体审计
计划模板天健
客户 XXXX 股份有限公司 签名 日期
项 具体审计计划
编制 X 99.1.10 索引号
会计期间 1998 复核 Y 99.1.14 页次 1
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(财务内部审计 ）具体审计计划模板天健.doc
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（财务内部审计）具体审计计划模板天健
客户
XXXX股份有限公司
签名
日期
项目
具体审计计划
编制
X
99.1.10
索引号
会计期间
1998
复核
Y
99.1.14
页次
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具体审计计划
因XXXX投资股份有限公司(以下称“XXXX公司”)为投资管理公司，除费用报销外，几乎没有其他业务，故本案例仅选取其主体企业–––西部电厂编制具体审计计划.因西部电厂作为XXXX公司的子公司,不需单独出具审计报告,故综合审计程序中的部分审计程序不需罗列.该具体审计计划是在天健会计师事务所的审计程序表基础上作相应的删减和增补编制的.为方便阅读,我们对增补的程序以“*”特别标明.
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内部审计计划、通知与内部评审报告模板设计.docx
内部审计计划、通知与内部评审报告模板设计
目录
内部审计计划的编制指南．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2
通知与沟通策略的设计建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
审计报告的结构化设计模板．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
报告内容的标准化编写规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
内部评审流程的优化方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
全面评估工具的应用案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
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【财务管理内部审计 】清产核资专项审计计划底稿模板.doc
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{财务管理内部审计}清产
核资专项审计计划底稿模
板
四、前期重点调查内容
1、公司历史演变过程、人员素质、会计核算方法、管理人
员水平和生产特点等；
2、集团公司组织结构与清产核资范围；
3、报表合并方式及公司合并范围；
4、公司资产结构、规模；
5、长期投资核算方法及内容；
6、资产损失主要分布会计科目、项目；
7、资产损失金额较大的公司的地理位置；
8、资产损失金额较大的公司行业分布情况；
9、重点会计项目（资产占比大或项目特殊）分析；
10、重大资产价值情况了解；
11、关联方交易、往来初步统计；
12、200х年度及以前年度审计情况；
13、内部控制水平了解；
1
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内部财务审计计划.doc
内部财务审计计划
**公司2011年度内部审计工作计划
**公司按照《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《**公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订
2011年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。 一、2011年度内部审计工作目标
（一）每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。
（二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、
事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来
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内部审计计划模版内部审计划模版.doc
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XXX有限公司
内部审计工作计划
2013年度
内审部
目 录 页 次
TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc347216443 一、2012年工作总结 PAGEREF _Toc347216443 \h 1
HYPERLINK \l _Toc347216444 （一）工作目标完成情况及工作成果 PAGEREF _Toc347216444 \h 1
HYPERLINK \l _Toc347
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年度内部审计计划.doc
20xx年度内部审计计划
20xx年度内部审计工作计划
一、集团公司内部审计工作思路
以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行，
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内部审计_项目审计计划.docx
内部审计
项目审计计划
按照审计部工作计划，我们将对 部门/公司审计。为了按时、高质量地完成上述审计项目，加强项目管理，提高工作效率，特编制本计划如下：
一、 人员组织：
二、 审计时间安排：
三、 具体工作要求与注意事项
四、 需要提交的
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内部审计模板.ppt
南开大学 程新生 一些专门机构提供服务 第三十页，共七十八页。 南开大学 程新生 国际内部审计师协会（IIA）（2002年生效）的道德规范确认了许多内部审计活动中可能存在的各种冲突，其道德规范要求内部审计人员应该诚实、勤奋、负责地完成工作；不应该参加影响或可能影响内部审计人员公正评价的活动；应当披露他们知道的所有重大事项，如果没有法律或职业义务的要求，内部审计人员未经授权不得披露这些信息；只能从事他们有相应知识、技能和经验的服务，等等 第三十一页，共七十八页。 南开大学 程新生 10.2 内部审计活动 一、内部审计模式 内部审计模式是指在一定的审计环境下，各种审计要素（包
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{财务管理内部审计}审计计划讲义.pdf
{财务管理内部审计}审计
计划讲义
2016 年冲线点睛班
2016 年注册会计师《审计》教材共 7 编 22 章，大概分为 4 个模块：（涉及 18 个知识点）
模块 具体内容
知识点一、审计计划（第 2 章）
知识点二、审计抽样（第 4 章）
知识点三、生产和存货循环的审计（存货监盘）（第11 章）
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内部审计计划模版..doc
XXX有限公司
内部审计工作计划
2013年度
内审部
目 录 页 次
一、2012年工作总结 1
（一）工作目标完成情况及工作成果 1
（二）审计计划完成情况及未完成原因分析 1
（三）改进措施 2
二、2013年工作重点及目标 2
三、2013年业务计划制定 3
（一）风险评估 3
（二）审计内容 4
（三）业务目标 5
（四）业务计划 7
（五）管理咨询 8
五、资源分配情况 8
六、部门及审计体系建设 8
七、部门经费预算 8
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内部审计织与计划.ppt
第四部分 管理内部审计活动 第13章内部审计组织与计划 第1节内部审计职能与计划 第2节 组织内部审计工作 本节主要讨论： 建立和管理一个有效的内部审计组织所需要的一些要点 第2节 组织内部审计工作 第2节 组织内部审计工作 二、可供选择的内部审计组织结构 （一）按照审计类型进行组织 第2节 组织内部审计工作 （二）和总体组织结构平行的内部审计组织结构 第2节 组织内部审计工作 （三）按照地理位置建立内部审计组织结构 第2节 组织内部审计工作 （四）使用总部审计人员的方法 第2节 组织内部审计工作 （五）非审计人员和非正式人员的分工 第3节内部审计组织计划 一、建立内部审计计划目标
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内部审计计划模版.doc
XXX有限公司
内部审计工作计划
2013年度
内审部
目 录 页 次
一、2012年工作总结 1
（一）工作目标完成情况及工作成果 1
（二）审计计划完成情况及未完成原因分析 1
（三）改进措施 2
二、2013年工作重点及目标 2
三、2013年业务计划制定 3
（一）风险评估 3
（二）审计内容 4
（三）业务目标 5
（四）业务计划 7
（五）管理咨询 8
五、资源分配情况 8
六、部门及审计体系建设 8
七、部门经费预算 8
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内部审计度计划.doc
XXXXXX有限公司内控审计部年度计划:
引言
1、内部审计对企业的作用
2、内部审计部的主要职能
3、内部审计的范围
4、内部审计的工作流程
5、内部审计的年度计划
随着07年始的全球性金融危机波及的范围越来越广，更多的企业开始关注风险管理对企业经营的重要性，环境风险、流程风险、决策信息风险等等，如何使这些风险对企业的影响降至最低，是大家共同关心的问题，也是一个难题？
一、内部审计对企业的作用
内部审计定义
内部审计是一项独立、客观的保证及咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运营。它通过系统化和规范化的方法评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
内