《Exce在财务中的应用》 课件 项目10：财务预算编制.pptx

《Excel在财务中应用》（第四版）

项目10：财务预算的编制

预算是企业的合理配置资源的一种方法，也是各部门明确目标、沟通协调、绩效评价的工具。

本章重点讲解

利用VLOOKUP函数从不同的工作表中引用数据建立编制财务预算编制的模型。

利用散布图法进行制造费用中的混合成本分解。

实训1：编制日常业务预算

实训目的

利用Excel的强大计算功能、数据引用方式编制财务预算；

掌握VLOOKUP函数的使用，理解其作用，能够熟练地运用该函数查找、引用在其它工作表中的数据。

操作向导

日常业务预算

销售预算

生产预算

直接材料耗用及采购预算

应交增值税预算

销售税金及附加预算

直接人工预算

制造费用预算

产品成本预算

期末存货预算

销售费用预算

管理费用预算

怎样实现不同报表之间的数据引用

【知识链接10-1】VLOOKUP函数

该函数用于在表格数组的首列查找指定的值，并由此返回表格数组当前行中其他列的值。

VLOOKUP中的V参数表示垂直方向。

当比较值位于需要查找的数据左边的一列时，可以使用VLOOKUP而不是HLOOKUP。

VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)

实训2：编制财务预算

实训目的

掌握Excel中工作表之间的数据引用，能正确引用各种工作表中的不同数据；

能够利用Excel的强大计算功能和实时计算更新功能，编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表，能及时发现、纠正错误。

1.现金预算的编制

2.预计利润表的编制

3.预计资产负债表的编制

实训3：采用散布图法进行混合成本的分解

实训目的

掌握Excel绘制图形的基本操作步骤，能够设定正确的数据源绘制基本图表，理解图形表达的经济意义；

掌握散布图的绘制，能够理解散布图的适用范围及其趋势线的添加、公式设置

操作向导

1.散布图绘制的基本原理

月份

1月

2月

3月

4月

5月

业务量X（千机器小时）

6

8

5

6

9

维修费Y（元）

120

130

100

125

140

2.在Excel中散布图的绘制与应用

（1）选择正确的数据源。

（2）绘制散布图。执行【插入】/【散布图】，选择合适的图形，见图10-17。

（3）添加趋势线。

（4）设置趋势线选项

在跳出来的趋势线选项中，选择“线性”

在“是否显示公式”的复选框前打钩。