第二章商业银行资本管理.ppt

思考？ 1、2009年我国商业银行资本充足率普遍下降的原因是什么？ 2、10年以来又有何新变化？ 3、我国商行如何提高资本充足率？ （一）2009年我国商业银行资本充足率普遍下降的原因是什么？ 1、信贷扩张； 2009全国新增贷款9.58万亿，四大行占33.7% 2、盈利能力降低，内源融资能力不足； 3、拨备覆盖率普遍提高；150%以上 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) 4、审慎监管的加强。 银监会《关于完善商行资本补充机制的通知》，限制发行次级债及混合资本工具。 （二）10年以来又有何新变化？ 1、资本充足率稳步提高 2、提高资本监管要求 3、信贷紧缩政策 （三）我国商业银行如何提高资本充足率？ 外部途径：增加资本额 1、财政注资 2、上市融资，增资扩股，引进战略投资者 3、金融可转债、次级债 内部途径： 1、开辟新的盈利空间，发展中间业务 2、提高资产质量，加强风险管理，优化资产结构 第二章 商业银行资本管理 业务篇 负债业务---资金来源{资本、存款及其它负债} 资产业务---资金运用{现金、贷款（个贷、公 司贷款）、投资} 中间业务---金融服务。结算、代理等 本章目录 第一节 概述 第二节 《巴塞尔协议》与银行资本管理 第三节 我国商业银行资本管理 第一节 概述 一、什么是资本？ 资本是用于获得更多价值的财富。 狭义：资本金，投资人投入资金（实收资本） 广义：所有者权益（实收资本+资本公积 +盈余公积+未分配利润） （更广义）所有者权益+借入资本 二、什么是银行资本？ 银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。 来源：注册资金 补充的资金 三、银行为什么要实施资本管理？ （一）银行业面临风险 1、信用风险 2、流动性风险 3、市场风险：利率、汇率、价格风险 4、操作风险 （二）银行资本的作用 1、营业功能：经营基础、树立信心 2、保护功能：吸收亏损 3、管理功能：监管需要 第二节 《巴塞尔协议》与银行资本管理 一、 《巴塞尔协议》产生背景 跨国银行的扩张和放松金融管制、金融创新浪潮使得银行经营风险增大。 1974年，前联邦德国赫斯塔特银行和美富兰克林国民银行倒闭。 1974年，巴塞尔银行监管委员会成立； 1988年7月，国际清算银行在瑞士巴塞尔召开美、英等12国的央行行长会议，签署了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的国际协议》，简称《巴塞尔协议》。 核心资本 附属资本 实收股本 公开储备 未公开储备 资产重估储备 普通准备金 混合资本工具 长期附属债务 二、《巴塞尔协议》的内容 （一）资本构成 我国商业银行资本金的构成 核心资本 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 附属资本 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务 资本充足率=资本/风险资产 ? （资本充足率不低于8%，核心资本比率不低于4%；） = 核心资本+附属资本 ∑（资产×风险权重） （二）资本充足率 风险权数 表内资产:0%、10%、20%、50%、100%； 表外项目:将其本金数乘以信用转换系数，转换为表内业务量，再根据表内同等性质的项目进行加权，获得相应的信用风险等级。转换系数共设置0%、20%、50%、100%四种。 风险资产的计算 表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相应的风险权数）； 表外资产的风险资产量=∑（表外资产× 信用转换系数× 表内相应资产的风险权数）。 项 目 权重 2009年 风险资产 2012年 风险资产 资产总额：（亿元） ? 148.8 82.08 170.5 63.94 现金 0 0.7 0 0.6 0 存放中央银行 0 10.8 0 19.5 0 存放同业 0.1 7.9 0.79 9.6 0.96 拆放同业 0.1 2.5 0.25 3.1 0.31 购买国债 0 26.4 0 48.8 0 中央银行债券 0 6 0 12.9 0 固定资产 1 4 4 4.5 4.5 例 某商业银行风险资产计算表 贷款 ? 90.5 74.79 71.5 55.42 其中:国家项目贷款 0.1 3.9 0.39 4.9 0.49 企业贷款总额： ? 77.6 6