第二章 资本管理商业银行业务与经营.ppt

学习目标 1，保障功能 资本的保障功能是指资本是商业银行抵御经营风险、弥补资产损失的物质基础，进而可以起到保护债权人权益、保证商业银行经营安全的作用。 2，营业功能 资本的营业功能是指资本是商业银行经营的基础，也就是说，商业银行设立时必须首先拥有一定数量的资本金，否则，商业银行设立就无从谈起。 3，管理功能 资本的管理功能是指银行管理当局通过一系列资本指标对商业银行经营实施监督管理，同时商业银行自身也应加强资本管理以满足监管当局规定的最低资本要求。 巴塞尔协议就是由巴塞尔委员会成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典等十国 ）的中央银行在瑞士巴塞尔达成的若干重要协议的统称。其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际商业银行联合监管的最重要形式，并具有很强的约束力。 2008年我国主要商业银行的资本构成 例：某商业银行的总资产为100亿元，原有资本金为4亿元，税后利润中40%用于分红，未分配利润为4亿元。根据给定的条件进行计算： （1）当该银行的资本增长率为8%，需要多高的资产收益率？ （2）如果资产收益率为0.99%，资本比率不变,实现资产增长率为12%需要多高的分红比例？ 第四节 银行资本的筹集与管理 五、银行内部筹措资本 〔EC0+ROA ?TA1?（1-DR）〕-EC0 ROA（1-DR）TA1 EC0 又 SG1=△TA/TA0=△EC/EC0 式中，△EC为银行股本增加额。 资产收益率 报告期总资产 SG1= （EC1-EC0） EC0 EC0 分红比例 内源股本增加额 第四节 银行资本的筹集与管理 五、银行内部筹措资本 式中：ROA——银行资产收益率 DR——银行红利分配比例 EC1/TA1——资本比例 ROA（1-DR） （EC1/TA1）-ROA（1-DR） = SG1 = ROA（1-DR） 〔EC1-ROA（1-DR）TA1〕/TA1 第四节 银行资本的筹集与管理 五、银行内部筹措资本 上述公式表示了银行资产持续增长率（SG）与银行资产收益率（ROA）、银行红利分配比例（DR）和资本比率（EC1/TA1）之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可由公式获得它们确切的值。 公式的意义 第四节 银行资本的筹集与管理 五、银行内部筹措资本 如果将外源资本考虑在内： ROA（1-DR）+ △EK/TA0 （EC1/TA1）-ROA（1-DR） SG1 = 式中： △EK——外源资本增加额 第二节 商业银行资本的构成 二、《巴塞尔协议》 巴塞尔协议 Ⅱ 第一支柱 —— 最低资本要求 将信用风险、市场风险、操作风险及其它风险涵盖进来。 风险资产的测算：标准法和内部评级法。 内部评级法又分为初级法和高级法。 第二节 商业银行资本的构成 二、《巴塞尔协议》 巴塞尔协议 Ⅱ 第二支柱 —— 监管当局的监管检查 针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和 监督透明度及问责制度。其中包括如何处理银行账户的利率风 险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证 券化等方面的指引。目的在于确保银行资本足以应付其总体风 险，并在资本不能有效抵御风险时尽早干预。 第二节 商业银行资本的构成 二、《巴塞尔协议》 巴塞尔协议 Ⅱ 第三支柱 —— 市场纪律 就是市场参与者在了解银行经营状况基础上所采取的相应行 动，对银行产生的激励或制裁效果。 第二节 商业银行资本的构成 二、《巴塞尔协议》 巴塞尔协议 Ⅲ 2009年巴塞尔银行监管委员会审议通过了对1996年交易账户 资本计提规则和新资本协议三大支柱的修订稿。 (1)提高压力时期可提取的缓冲资本储备； (2)提高银行资本的质量； (3)引入杠杆率作为新资本协议的最低保障机制。 第二节 商业银行资本的构成 二、《巴塞尔协议》 巴塞尔协议 Ⅲ 《巴塞尔协议III》大幅提升了对银行业 的一级核心资本充 足率的要求水平 。 商业银行的一级资本充足率下限将从现行的 4％上调至 6％ 由普通股构成的核心一级资本占银行风险