02第二章商业银行资本管理.pptx
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02第二章商业银行资本管理.ppt
其次，关于资本的定义与构成，在资本的构成中增加了三级资本的成分。即发行短期次级债券，但只能用于抵补市场风险所需的一部分资本。 作为三级资本的债券，必须在银行需要时，能成为银行永久性资本的一部分，并能在出现清偿危机时来弥补损失。它至少要满足下以条件： 1.无担保、次级性且已全额实收； 2.初始期限不低于两年； 3.未经监管当局的许可，不得提前偿付； 4.受锁定条款的约束，该条款要求，即便是在到期日，如果偿还债券利息或本金将会导致银行的资本达不到最低要求，那么也不得偿还。 三级资本的数量，不得超过一级资本中用于抵御
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第二章 p商业银行的资本管理.doc
第二章商业银行的资本管理
商业银行资本的内涵
什么是资本
什么是商业银行资本
第一节 银行资本的性质与作用
权益资本
资本= 资产- 负债
监管资本
资本充足率= 监管资本/ 风险加权资产
经济资本
又称风险资本
经济资本= 信用风险的非预期损失+ 市场风险的非预期损失+ 操作风险的非预期损失
银行业面临的主要风险
（1）信用风险
（2）利率风险
（3）汇率风险
（4）经营风险
（5）流动性风险
保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一
银行资本的多种功能
关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素
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第二章商业银行资本经营与管理详解.pptx
第2章 商业银行资本经营与管理;;2.1 商业银行资本概述;4;;;;;商业银行资本的功能;保护功能
当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失。;管理功能;2.2 商业银行资本充足与安全稳健经营;资本充足性的国际标准——《巴塞尔协议》
1）《巴塞尔协议》产生背景及发展
德国赫斯塔特银行、纽约富兰克林国民银行和英国以色列银行
国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会（简称
巴塞尔委员会）。经过数次酝酿策划，终于在1988年7月15日
通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》，
简称为《巴塞尔协议》。
相继出台：《有效银行监
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第二章商业银行资本管理详解.ppt
第二章?? 商业银行资本管理 一、 商业银行资本的构成 《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本）；另一类是附属资本（二级资本）。 1.????? 核心资本 股本 公开储备 全额缴付的普通股 股本 非累积永久性优先股
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第二章 商业银行资本管理.ppt
外源资本的筹集表2-12银行主要外源资本形式（三大类，P49）商业银行应全面分析各种筹资方式的差别，结合本行的情况，选择最有利的外部筹集方式。（1）考虑外部资本筹集的灵活性。（2）认真把握筹资证券的发行时机。表2-13不同增加资本方式对普通股收益的影响。招行可转债风波2003年证券市场上最引人关注的事件之一。2003年8月，招商银行(600036)拿出了发行不超过100亿元可转债的再融资预案，其股价应声下跌，遭到了以基金为代表的流通股股东的强烈反对。截至2003年6月30日，共53只证券投资基金持有招商银行3.7亿多股流通股，占到流通盘的27%。2003年9月12日，招商银行召开业绩推介会，基
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第二章 商业银行资本管理 .pdf
第二章商业银行资本管理
一、单项选择题
二、多项选择题
三、填空题
四、名词解释
操作风险：指由于不正确的或错误的内部操作过程、人员、系统
或外部事件导致直接或间接损失的风险。
分母对策：减少资产膨胀，优化资产结构，尽量降低风险权重高
的资产在总资产中的比重，从而使资产所要求的资本量较小，以满足
金融监管的要求。
次级债务：指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的债务。
五、计算题
六、简答题
七、论述题
八、案例分析题
1、假设某银行在2010年年末需要制定2011-2015年的资本计划。
根据银行的总体财务预测，该银行在2011-2015年的资产收益率分别
为0.45%，0.60%，0.6
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第二章 商业银行的资本管理.pptx
第二章商业银行的资本管理;第二章商业银行的资本管理;一、银行资本的功能;银行资本一般有两个来源：商业银行创立时所筹措的资本；商业银行的留存利润。
1.实收资本（股本）：普通股和优先股
2.资本公积
资本溢价、接受非现金资产捐赠储备、接受现金捐赠、接受非现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价、其他资本公积
;3.盈余公积
法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金
4.未分配利润
5.重估准备：公允价值和账面价值的差额
6.权益准备金：银行损失准备金（贷款与证券）
7.次级债务
长期资本性票据或资本性债券，期限一般不低于5年
;?对银行资产与银行资本关系的认识
※80年代中期以前，西
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2 第二章 商业银行资本管理.ppt
其次，关于资本的定义与构成，在资本的构成中增加了三级资本的成分。即发行短期次级债券，但只能用于抵补市场风险所需的一部分资本。 作为三级资本的债券，必须在银行需要时，能成为银行永久性资本的一部分，并能在出现清偿危机时来弥补损失。它至少要满足下以条件： 1.无担保、次级性且已全额实收； 2.初始期限不低于两年； 3.未经监管当局的许可，不得提前偿付； 4.受锁定条款的约束，该条款要求，即便是在到期日，如果偿还债券利息或本金将会导致银行的资本达不到最低要求，那么也不得偿还。 三级资本的数量，不得超过一级资本中用于抵御
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第二章商业银行的资本管理教案.doc
第三节 商业银行资本管理对策
一、提高商业银行资本充足率的策略
（一）分子策略：通过增加资本的方式完成
商业银行增加资本的途径有两种
1.从外部融资：包括发行普通股或优先股、发行附属票据和公司债等。
1）发行普通股
优点：
（1）没有固定的股息负担
（2）没有固定的返还期，银行可以相对稳定的使用这部分资本
（3）预期收益相对较高
发行普通股的缺陷：
（1）影响原有股东对银行的控制权与获得的收益率。
（2）普通股的发行成本与资金成本相对较高，会给银行带来一定的经营管理压力。
2）发行优先股
优点：
（1）避免新增股
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第二章 资本管理商业银行业务与经营.ppt
学习目标 1，保障功能 资本的保障功能是指资本是商业银行抵御经营风险、弥补资产损失的物质基础，进而可以起到保护债权人权益、保证商业银行经营安全的作用。 2，营业功能 资本的营业功能是指资本是商业银行经营的基础，也就是说，商业银行设立时必须首先拥有一定数量的资本金，否则，商业银行设立就无从谈起。 3，管理功能 资本的管理功能是指银行管理当局通过一系列资本指标对商业银行经营实施监督管理，同时商业银行自身也应加强资本管理以满足监管当局规定的最低资本要求。 巴塞尔协议就是由巴塞尔委员会成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典等十国 ）的中央银行在瑞士巴塞尔达成
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第二章商业银行资本管理.ppt
思考？ 1、2009年我国商业银行资本充足率普遍下降的原因是什么？ 2、10年以来又有何新变化？ 3、我国商行如何提高资本充足率？ （一）2009年我国商业银行资本充足率普遍下降的原因是什么？ 1、信贷扩张； 2009全国新增贷款9.58万亿，四大行占33.7% 2、盈利能力降低，内源融资能力不足； 3、拨备覆盖率普遍提高；150%以上 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款) 4、审慎监管的加强。 银监会《关于完善商行资本补充机制的通知》，限制发行次级债及混合资本工具。 （二）10年以来又有何新变化？ 1、资本充足率稳步提高 2、提高资本监管要
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商业银行第二章商业银行资本.pptx
;本章目录;学习指引;;
第一节银行资本金的构成
本节主要知识点：
★商业银行资本金的作用
★商业银行资本金的构成
;第一节银行资本金的构成;银行资本金的功能;银行资本金的构成;我国商业银行资本构成;第二节银行资本充足性及其测定
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本节主要知识点：
★商业银行资本充足性测定
★巴塞尔协议;过多（少）的资本都不利于银行的发展
过多：支付股息、利息就多，资本成本就高，盈利水平也降低，加重经营负担；经营水平低，没有把握良好的投资渠道，机会成本增加。
过少：银行抵御风险能力减弱，加大了银行经营风险和破产倒闭的可能性。
;一、银行资本充足性及其意义
资本充足性概念：所谓银行的资本充足性是指银行资本数量
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商业银行第二章银行资本.pptx
第二章;第二章 商业银行资本;第一节 银行资本金的构成;一、股本;二、盈余;三、债务资本 ;四、其他来源;第二节 银行资本充足性及其测定;一、银行资本充足性及其意义;二、银行资本充足性的测定;三、 《巴塞尔协议》;;;; 例如：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目
;1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。
表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额
银行提供的
备用信用证 150
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商业银行第二章银行资本.ppt
资本数量的充足性银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本结构的合理性同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。测定指标资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率测定方法分类比率法、综合分析法《巴塞尔协议》方法表内风险资产表外风险资产测算巴塞尔协议简介巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。巴塞尔协议的全称为《关于
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第二章商业银行资本ppt.ppt
第二章 商业银行资本 本章主要内容 一、银行资本金的构成 二、银行资本充足性及其测定 三、银行的资本管理与对策 四、 银行并购决策与管理 一、商业银行资本金 ——银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。 商业银行资本金的内容 一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金； 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。 银行资本金有 哪些功能？？？ 三、银行资本金的构成 （一）权益资本 1、股本（普通股、优先股） 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。 （1）普通股： 是不是最具