辽宁达能电气股份有限公司对外投资管理制度.pdf

辽宁达能电气股份有限公司 对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为规范辽宁电气股份有限公司（以下简称 “公司”）对 外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理地 使用资金，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》 等国家法律法规、规范性文件，结合《辽宁达能电气股份有限公司章 程》（以下简称 “公司章程”）和其他公司制度，制定本办法。 第二条 本办法所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一 定数量的货币资金、股权以及经评估后实物或无形资产作价出资，对 外进行各种形式的投资活动。 第三条 投资管理应遵循的基本原则：符合公司发展战略，合理 配置企业资源，促进要素优化组合，创造良好经济效益。 第四条 本制度使用与公司及其子公司、分公司的一切对外投资 行为。 第二章 对外投资的审批权限 第五条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。 第六条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他相关 法律、法规和《公司章程》等规定的权限履行审批程序。 第七条 公司股东大会、董事会负责公司对外投资的决策，各自 在其权限范围内，对公司的对外投资作出决策。其他任何部门和个人 无权做出对外投资的决定。 第八条 满足以下条件之一的对外投资活动，应当报请公司股东 大会审批： （一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30% 以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者 作为计数依据； （二）单项交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一 期经审计净资产的20%以上；上述指标计算中涉及的数据如为负值， 取其绝对值计算。 第九条 除第八条规定的对外投资活动外，公司其他对外投资均 由董事会审批。 第三章 对外投资的组织和管理机构 第十条 公司股东大会、董事会为公司对外投资决策机构，各自 在其权限范围内对公司的对外投资活动进行决策。 第十一条 总经理可以根据实际需要成立对外投资项目评审小组 及对外投资项目实施小组，公司总经理为小组负责人，对外投资项目 评审小组主要负责董事会决策的前期准备工作，对新的投资项目进行 充分的可行性分析和论证并提出投资建议。对外投资项目实施小组负 责对外投资项目的任务执行和具体实施。 第十二条 公司财务部门负责对外投资的财务管理，负责协同相 关方面办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作。 第十三条 公司相关职能部门或公司指定的专门工作机构按期职 能参与、协助和支持公司的投资工作，并履行相应的管理与服务职能。 第四章 对外投资的决策管理 第一节 短期投资 第十四条 公司短期投资决策程序； （一）对外投资项目评审小组负责对随机投资建议进行预选投资 机会和投资对象，根据投资对象的盈利能力编制短期投资计划； （二）财务部门负责提供公司资金流量状况表； （三）短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。 第十五条 财务部门负责按照短期投资类别、数量、单价、应计 利息、购进日期等及时登记入账，并进行相关账务处理。 第十六条 涉及证券投资的，必须执行严格的联合控制制度，即 至少要由两名以上人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务 管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投 资资产的存入或取出，必须由相互制约的两人联名签字。 第十七条 公司购入的短期有价证券必须在购入的当日入公司名 下。 第十八条 公司财务部门负责定期与证券营业部核对证券投资资 金的使用及结存情况，应将收到的利息、股利及时入账。 第二节 长期投资 第十九条 投资项目评估小组对适时投资项目进行调研、论证， 编制可行性研究报告及有关合作意向书，对投资项目进行综合评审， 评审通过后，提交公司总经理。 第二十条 总经理对可行性研究报告及有关合作协议评审通过后 提交董事会审议；董事会根据相关权限履行审批程序，超出董事会权 限的，