中南大学金蝶K3会计模拟实习现金流量表+实务.doc

　 行次 上年 本月 本年 结标 一、经营活动产生的现金流量： 　 0 0 0 1 销售商品、提供劳务收到的现金 1 4652320.67 656991.6 5309312.27 1 收到的税费返还 3 8410 0 8410 1 收到其他与经营活动有关的现金 8 1153.61 510 1663.61 1 经营活动现金流入小计 9 4661884.28 657501.6 5319385.88 1 购买商品、接受劳务支付的现金 10 2121992.84 232076.8 2354069.64 2 支付给职工以及为职工支付的现金 12 681567 81819.72 763386.72 2 支付的各项税费 13 581865.05 27545.52 609410.57 2 支付其他与经营活动有关的现金 18 941449.95 104334 1045783.95 2 经营活动现金流出小计 20 4326874.84 445776.04 4772650.88 2 经营活动产生的现金流量净额 21 335009.44 211725.56 546735 1 二、投资活动产生的现金流量： 　 0 0 0 1 收回投资所收到的现金 22 3265460 134000 3399460 1 取得投资收益所收到的现金 23 564300 7800 572100 1 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 486000 80800 566800 1 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 26 0 0 0 　 收到其他与投资活动有关的现金 28 82600 0 82600 1 投资活动现金流入小计 29 4398360 222600 4620960 1 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 243650 429590 673792.91 2 投资支付的现金 31 3395460 128000 3523460 2 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 32 0 0 0 2 支付的其他与投资活动有关的现金 35 43760 0 43760 　 投资活动现金流出小计 36 3682870 557590 4240460 2 投资活动产生的现金流量净额 37 715490 -334990 380500 1 三、筹资活动产生的现金流量： 　 0 0 0 1 吸收投资收到的现金 38 0 484800 484800 1 取得借款收到的现金 40 1600000 200000 1800000 1 收到其他与筹资活动有关的现金 43 0 0 0 1 筹资活动现金流入小计 44 1600000 684800 2284800 1 偿还债务所支付的现金 45 2000000 0 2000000 2 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46 554607 11880 566487 2 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 63946.6 0 63946.6 2 筹资活动现金流出小计 53 2618553.6 11880 2630433.6 2 筹资活动产生的现金流量净额 54 -1018553.6 672920 -345633.6 　 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 55 0 -820 -820 　 五、现金及现金等价物净增加额 56 31945.84 548835.56 580781.4 　 加：期初现金及现金等价物余额 57 0 　 0 　 六、期末现金及现金等价物余额 58 0 　 0 　 补充资料： 　 0 0 0 　 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 　 0 0 0 　 净利润 60 522198.97 90727.83 612926.8 　 加：资产减值准备 61 0 20000 20000 　 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧 62 320325 29337.76 349662.76 　 无形资产摊销 63 17600 3010 20610 　 长期待摊费用摊销 64 0 240.08 240.08 　 待摊费用减少(增加以“－”号填列) 65 13200 -115.97 13084.03 　 预提费用增加(减少以“－”号填列) 66 3740 -10030 -6290 　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列） 67 42000 -33887 8113 　 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 68 29200 200 29400 　 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 69 　 12000 12000 　 财务费用（收益以“－”号填列） 70 41261.3