黔源电力：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告 2010-04-21.pdf

控股股东及其他关联方占用资金情况 审 核 报 告 大信专审字[2010]第 2-0201 号 贵州黔源电力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了贵州黔源电力股份有限公司 （以下简称“贵公司”）2009 年12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2009 年度的合并利润表和利润表、2009 年度的合并 股东权益变动表和股东权益变动表、2009 年度的合并现金流量表和现金流量表，以及财务报 表附注（以下简称“财务报表”）的基础上，对后附的《贵州黔源电力股份有限公司 2009 年 度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了审核。 按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的规定，编制 和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。 我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了核查会计记录，重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。 我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2009年度财务报表时所复核的会计 资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现重大不一致之处。 为了更好地理解贵公司 2009 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总 表应当与已审计的财务报表一并阅读。 需要说明的是，本专项审核报告仅供贵公司为 2009 年度年报披露之目的使用，不得用作 其他任何目的。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一○年四月十九日 - 1 - 2009年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表 编制单位：贵州黔源电力股份有限公司 单位：人民币元 上市公司 占用方与上市公 2009 年期初 2009 年度占用 2009 年度偿还 2009 年期末占 占用形成 资金占用方类别 资金占用方名称 核算的会计 占用性质 司的关联关系 占用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额 原因 科目 控股股东、实际控 制人及其附属企业 小计 关联自然人及其控 制的法人 小计 善泥坡电站 贵州西源发电有限责任