ST 科 龙：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2010-04-09.pdf

海信科龙电器股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 立信大华核字[2010]1768号 关于海信科龙电器股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 立信大华核字[2010]1768号 海信科龙电器股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据 《中国注册会计师执业准则》审计了海信科 龙电器股份有限公司 （以下简称 “海信科龙”）截止2009 年12 月31 日的年度财务报表，包括公司及合并资产负债表，2009 年度的公司 及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量 表，并于2009 年4 月8 日签发了立信大 审字[2010]1759 号保留意 见的审计报告。 我所作为海信科龙 2009 年度财务报表审计的注册会计师，根据 中国证监会《关于规范上市公司与 联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》(证监发 ［2003］56 号)和深圳证券交易所 《信 息披露业务备忘录第 21 号——年度报告披露相 事宜》的规定，就 海信科龙编制的2009 年度控股股东及其他 联方资金占用情况汇总 表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。 1 如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性 是海信科龙的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计海信科龙截止 2009 年 12 月31 日的年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的 财务报表的相 内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。 除了对海信科龙实施截止2009 年 12 月31 日的年度财务报表审计中 所执行的对 联方交易有 的审计程序外，我们并未对资金占用情况 表所载资料执行额外的审计程序。 海信科龙与海信科龙前大股东——广东格林柯尔企业发展有限 公司及其关联方 （以下简称“格林 尔系公司”）与海信科龙在2001 年10 月至2005 年7 月期间发生了一系列关联交易及不正常现金流入 流出。另外，在此期间，格林 尔系公司还通过天津立信商贸发展有 限公司等特定第三方公司（特定第三方公司的定义及明细清单见附件 一）与海信科龙发生了一系列不正常现金流入流出。上述交易与资金 的不正常流入流出，以及涉嫌资金挪用行为已被有 部门立案调查， 目前尚未结束。该等事项涉及海信科龙与格林 尔系公司和上述特定 第三方公司截止2009 年 12 月31 日的往来款项。为完整地反映交易 实质，海信科龙将对上述格林 尔系公司和特定第三方公司的应收款 并入汇总表。 本专项说明是本所根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果， 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无 。 2 附件： 海信科龙电器股份有限公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占 用情况汇总表 立信大华会计师事务所 中国注册会计师 高德惠 有限公司 中国注册会计师 康跃华 中国 ● 北京 2010 年4 月8 日 3 附表一 海信科龙电器股份有限公司 2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元 资金占用方类 占用方与上市公司 上市公司核算 2009年期初 占2009年度占用累 2009年度偿还累 200