辰州矿业：关于公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2010-03-30.pdf

关于湖南辰州矿业股份有限公司 2009年度控股股东及其他关联方 资金占用情况的专项说明 天职湘 审字[2010]100-2号 湖南辰州矿业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了湖南辰州矿业股份有限 公司（以下简称“辰州矿业公司”） 于2009年12月31 日的母公司及合并资产负 债表，2009年度母公司及合并的利润表、股东权益变动和现金流量表( 以下简称 “财务报表”) ，并于2010年3月27 日签发了无保留意见的审计报告。 根据中国证券会、国务院国资会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56号）的要求，辰州矿业公 司编制了本专项说明所附的2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总 表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是辰州矿业公司 的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计辰州矿业公司2009年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没 有发现不一致。除了对辰州矿业公司实施于2009年度财务报表审计中所执行的对 关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其 他程序。 为了更好地理解辰州矿业公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情 况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 中国注册会计师： 康顺平 中国·北京 二○一○年三月二十七日 中国注册会计师： 陈剑帮 2009度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：湖南辰州矿业股份有限公司 金额单位：人民币万元 占用方与上市公 上市公司核算 2009 年期初 2009 年度占用 2009 年度偿还 2009 年期末 占用形成 资金占用方类别 资金占用方名称 占用性质 司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 占用资金余额 原因 湖南黄金洞矿业有 受同一母公司控制 应收账款 42.55 34.66 15.75 61.46 销售商品、 经营性占用 控股股东、实际控 限责任公司 提供劳务 制人及其附属企业 湖南中南黄金冶炼 受同一母公司控制 应收账款 81.45 18.09 40.00 59.54 销售商品、 经营性占用 有限公司 提供劳务 小计