塔牌集团：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2011-04-22.pdf

广东塔牌集团股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专 项 说 明 立信大华核字[2011]271 号 0 关于广东塔牌集团股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 立信大华核字[2011]271 号 广东塔牌集团股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东塔牌 集团股份有限公司（以下简称 “塔牌集团”）截止2010 年12 月31 日的 年度财务报表，包括公司及合并资产负债表，2010 年度的公司及合并利 润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表，并于2011 年4月20 日签发了立信大华审字[2011]169号标准无保留意见的审计报 告。 我所作为塔牌集团 2010 年度财务报表审计的注册会计师，根据中 国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》(证监发［2003 ］56 号)和深圳证券交易所《信息披露业 务备忘录第 21 号——年度报告披露相关事宜》的规定，就塔牌集团编 制的 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用及清偿情况表（以下简 称“资金占用情况表”）出具专项说明。 如实编制和对外披露该资金占用情况表并确保其真实性、合法性及 完整性是塔牌集团的责任。我们对资金占用情况表所载资料与我所审计 塔牌集团截止2010 年 12 月31 日的年度财务报表时所复核的会计资料 和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现 1 不一致。除了对塔牌集团实施截止2010 年 12 月31 日的年度财务报表 审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用 情况表所载资料执行额外的审计程序。 本专项说明不是对资金占用情况表所列示的各项资金占用的预计 偿还金额和预计偿还时间做出的保证。 本专项说明是本所根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易 所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与 执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件： 广东塔牌集团股份有限公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金 占用及清偿情况表 立信大华会计师事务所 中国注册会计师：高敏 有限公司 中国注册会计师：康跃华 中国 ●北京 二○一一年四月二十日 2 附表一 广东塔牌集团股份有限公司 2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元 占用方与上市 上市公司核算 2010年期初占用 2010年度占用累计 2010年度偿还累计 2010年期末 占用形成原 资金占用方类别 资金占用方名称 公司的关联关 占用性质 的会计科目 资金余额 发生金额 发生金额 占用资金余额 因