增值税全面涉税处理和申报表填写.ppt

增值税申报表填写培训.pptx 增值税申报表填写培训;目录;01;税务筹划;申报表的种类与适用范围;;02;;;根据购进的货物或接受的服务所取得的增值税专用发票，填写进项税额，确保发票的合规性和真实性。;其他抵扣项目与应纳税额计算;03;实例一：一般纳税人申报表填写;实例二：小规模纳税人申报表填写;实例三：进口货物增值税申报表填写;实例四：特定行业增值税申报表填写;04;销售额与税额计算问题解答;;申报表填写错误更正方法;其他常见问题及解答;05;防范虚报进项税额;按照税法规定的申报期限，准确、及时地向税务机关申报增值税。;严格管理发票;;06;;详细讲解小规模纳税人申报表的填写方法，包括应税销售额、免税销售额、应纳税额等项

2025-03-17 约小于1千字 32页立即下载

如何填写增值税申报表.doc 如何填写增值税申报表？　　6月哪些试点纳税人需要办理增值税纳税申报？ ● 新纳入的营改增一般纳税人需要在6月办理增值税纳税申报 ● 新纳入的营改增小规模纳税人，实行按季申报，6月不用办理增值税纳税申报　　增值税申报日期安排 ● 6月27日前，新纳入的营改增一般纳税人根据当地主管国税机关安排，完成第一个申报期的申报 ● 7月1日——7月15日，新纳入的营改增小规模纳税人完成第一个申报期的申报　　报税大厅申报所需的申报材料　　1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》1张主表及5张附表　　2、《固定资产（不含不动产）》进项税额抵扣情况表　　3、《本期抵扣进项税额结构明细表　　

2017-05-26 约字 10页立即下载

企业自查补税怎样填写增值税申报表.doc 企业自查补税怎样填写增值税申报表 篇一：查补税款如何填写增值税申报表 查补税款如何填写增值税申报表 一、对查补以前年度的数额，按要求需直接补税入库的，在“税款计算”部分“期初未缴税额栏”（25栏）直接作增加反映；查减数额按要求直接退税或冲减欠税后退税的，在“税款计算”部分第25栏“期初未缴税额”直接作减少反映。并根据税款缴纳或退税情况调整“税款缴纳”部分的相关栏目，申报表其他栏目不作处理。25栏等于上个月期末应纳税额+查补以前年度的数额第4栏“纳税检查调整的销售额” 本月数和本年累计数都要填写（与附表一相对应）第9栏“销项税额”包括了这个查补的销项税

2017-01-13 约3.67万字 62页立即下载

4.增值税纳税申报表填写(201604)汇总.ppt 十九、《增值税预缴税款表》此表适用于一般纳税人和小规模纳税人第1行“建筑服务”：填写纳税人跨地区提供建筑安装服务，在项目地预缴的增值税款；第2行“销售不动产”：填写纳税人销售跨区域的不动产，在不动产所在地预缴的增值税款；第3行“出租不动产”：填写纳税人出租跨区县的不动产，在不动产所在地预缴的增值税。二十、增值税纳税申报表（销售额）填写说明第1行“（一）按适用税率计税销售额” 此行由附列资料（一）提取数据，不可修改。其中：（1）“一般货物、劳务和应税服务”列，等于附列资料（一）第9列第1行至第5行之和；（2）“即征即退货物、劳务和应税服务”列，等于附列资料（一）第9列第6行至第7

2019-02-21 约1.02万字 44页立即下载

2017-01-25 约1.51万字 16页立即下载

增值税纳税申报表填写指引-hb-n.PDF 湖北省国家税务局 增值税纳税申报表填写指引一、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表: 1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1 至11 列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12 至14 列。

2017-11-03 约字 35页立即下载

如何填写增值税纳税申报表.pdf 附件 6：《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳 增值税的货物，也使用本表。（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登

2021-10-10 约6.18万字 24页立即下载

营业税改增值税申报表填写.ppt * 第3列“应税服务扣除目”“本期发生额”：填写应税服务扣除项目本期取得的发票金额。 申报表附表三到此结束埃搅豆恕革桨唬赏览亏食磕祥拂跺贺烷队嫩裴守场翘舞焕偷堕身甥颇茬盐营业税改增值税申报表填写营业税改增值税申报表填写 * 反映税务、财政、审计部门检查，按一般计税方法计算征税的纳税检查应补缴的增值税税额。表间逻辑关系本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”≤《附列资料（一）》第8列第1至5行之和+《附列资料（二）》第19栏。糊晒辜昼萍映满瓶摄拘刻伙蛊陛卉郁肉窖笨抗场敲勋丑午驭马卷遂帮嚎蛮营业税改增值税申报表填写营业税改增值税申报表填写 * 反映纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。按表

2017-02-21 约1.32万字 75页立即下载

增值税纳税申报表及附表的填写示例.doc 《固定资产进项税额抵扣情况表》填表说明： 1.本表所称的固定资产是指新购进的要抵扣的所有固定资产。 2.填表日期:是您填写本表的具体日期。 3.纳税人名称:填写《税务登记证》中的名称，并加盖纳税人单位公章。 4.本表第3栏的合计必须是第1栏和第2栏之和，增值税专用发票栏填写当期认证并申报抵扣的进项税额；海关进口增值税专用缴款书栏填写当期采集并申报抵扣的进项税额。

2017-12-17 约小于1千字 4页立即下载

营改增试点行业增值税申报表填写说明.pptx 会计学AB第1页/共39页一般纳税人增值税纳税申报表填写补充说明小规模纳税人增值税申报表填写说明上期留抵税额按规定须挂账的纳税人是指试点实施之日前一个税款所属期的申报表第 20 栏 “期末留抵税额” “一般货物、劳务和应税服务” 列 “本月数” 大于零，且兼有营改增服务、不动产和无形资产的纳税人。即在试点实施之日前，仅按照《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第 538 号） (以下称《增值税暂行条例》)缴纳增值税的纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额需要进行挂账处理。 申报表主表中的第 13 栏 “上期留抵税额” 、第 18 栏 “实际抵扣税额” 、第 20

2023-01-02 约5.86千字 38页立即下载

2016增值税申报表填写要点说明.doc 增值税申报表填写要点说明一、原增值税纳税人与营改增试点纳税人共同注意事项（一）自2013年9月1日起，所有增值税纳税人，包括试点前的原增值税纳税人和营改增试点纳税人，均应使用新的申报表进行纳税申报。 1、增值税一般纳税人申报资料。（1）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。（2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）。（3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细），如纳税人当期申报抵扣代扣代缴税收缴款凭证的，应同时填报《代扣代缴税收缴款凭证抵扣清单》（见省局公告，目前待下发）。（4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）。仅

2016-11-24 约6.66千字 15页立即下载

增值税小规纳模税人申报表填写范例.doc 小规模纳税人申报模版一、销售货物或提供加工修理修配应税劳务 1、模板简要说明适合2013年8月1日前原增值税纳税人，“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人”，可参考本模板。为便于查阅和理解，本年累计数略。不属于营改增纳税人，不需填写附表一。 2、模拟数据业务一：本月应税货物销售额50000元，使用税控收款机开具发票；销售额50000元填入主表第1行和第3行应税货物及劳务列。业务二：本月销售蔬菜、鲜肉等免税销售额100000元，使用税控收款机开具发票；免税销售额100000元填入主表第6行和第7行应税货物及劳务列。免税项目需要向税务机

2017-04-03 约1.69千字 5页立即下载

营业税改增值税申报表填写.pptx 营业税改增值税 申报表填写 郴州市宜章县国家税务局纳税人分校卢茜大纲（一）纳税申报概述（二）小规模纳税人如何申报（三）一般纳税人如何申报一般纳税人纳税申报必报资料3《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）；《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》；《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）；《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）；《固定资产进项税额抵扣情况表》。一般纳税人提供有形动产融资租赁服务，有扣除项目的，需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》。其他一般纳税人不得填写该附列资料。使用增值税防伪税控系统的纳税人，须报送记录当期纳税信

2025-05-06 约1.06万字 10页立即下载

营改增试点行业增值税申报表填写说明.pptx ;;;上期留抵税额按要求须挂账旳纳税人:试点实施之日旳税款所属期填写“0”；后来各期按上期申报表第20栏“期末留抵税额”“一般项目”列“本月数”填写。;上期留抵税额按要求须挂账旳纳税人:按表中所列公式计算填写。;上期留抵税额按要求须挂账旳纳税人:反应试点实施后来，货品、劳务和服务、不动产、无形资产共同形成旳留抵税额。按表中所列公式计算填写。;某市A纳税人为增值税一般纳税人，在2023年5月1日前，仅按照《增值税暂行条例》缴纳增值税，截止2023年4月30日期末留抵税额10万元。 2023年5月，发生17%货品及劳务销项税额20万元，发生11%服务、不动产和无形资产旳销项税额30万元，本月发生旳

2025-05-17 约1.85千字 39页立即下载

2017-04-20 约1.7万字 16页立即下载