公司治理制度評量之推動-臺灣證券交易所.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * 壹、關於中華公司治理協會 ~關於中華公司治理協會~ 緣起 本協會係整合政府、產業、學術與民間研究機構之力量，邀請主管機關（金管會證期會及金融局、經建會、經濟部商業司等）、學術及實務界人士，共同發起籌備公司治理協會，於2002年3月正式成立「社團法人中華公司治理協會」。 組織 創會理事長：朱寶奎會計師 現任理事長：柯承恩博士 除理事會及監事會，設置公司治理評量委員會、準則委員會、專業發展委員會及公共關係委員會以推動各項會務，目前有團體會員58家、215位代表及個人會員172人，會員人數總計387人。 使命及願景 　　　　 本協會以「台灣公司治理機制之領航者及工程師」為使命，參照「經濟合作發展組織 (OECD) 」提出之公司治理架構，以「健全台灣公司治理之內外部機制 (含法令規範、專業標準、資金及市埸機制、強化董監事功能等)」及「國際接軌」為願景。 ~關於中華公司治理協會(續)~ 策略機制 基礎建設 陸續完成 「健全台灣之公司治理機制－從台灣出發」、「建構一個創造股東價值的董事會」及「外部公司治理：資訊揭露與接管市場」、「德日美韓各國獨立董事、審計委員會及其他專門委員會法制規範及實務運作情況」等公司治理架構之研究。 舉辦公司治理政策綱領暨行動方案、公司治理制度評量宣導等說明公聽會，提供公司治理之專業研究與推動成果供各界參考。 輔導功能 編製公司治理相關書籍、舉辦董監事聯誼會、發行公司治理電子報、設置公司治理張老師、加強國際組織之聯繫 (東亞企業董事網絡、亞洲公司治理協會等）與國際接軌。 監督功能 定期舉辦國內外專業論壇，促進一般投資人對公司治理之認知，以鼓吹股東集體行動主義，加強對企業對公司治理之瞭解與要求。 評估功能 與臺灣證券交易所、櫃檯買賣中心共同執行台灣公司治理評量制度，於2005年底完成CG6001第一屆上市上櫃公司治理制度評量；2006年3月16日頒予CG6002第二屆上市上櫃公司治理制度評量。 貳、公司治理制度評量之發展沿革 ~公司治理制度評量之發展沿革~ 92.7 證期局(當時證期會)委託中華公司治理協會 規劃辦理「落實公司治理成效評鑑制度」 92.12~93.08 中華公司治理協會與台灣證券交易所委託 專家學者研究台灣上市上櫃公司治理評量制度 93.11 行政院服務業發展綱領及行動方案將公司治理 評量制度之建立列為區域金融服務中心的具體措施 ~公司治理制度評量之發展沿革~ 93.11 金融監督管理委員會證券期貨局委請本會 及台灣證券交易所規劃建置本評量制度 94.5.25 召開上市上櫃公司治理評量制度公聽會 廣邀各界專家提供意見，使評量制度更趨於完備 93.11~94.4.20 依據實地評量台灣十家上市上櫃公司治理之研 究經驗，完成我國上市上櫃公司治理評量制度 具體執行方案 94.7.8 舉行公司治理評量說明座談會 正式宣導推廣公司治理評量制度 參、公司治理制度評量體系架構 ~公司治理制度評量體系架構~ 資訊揭露評鑑系統 加權後之分數（由證基會提供） （以30％加權計算） 實地評量自評表 開放式問卷 公司治理制度實地評量系統 分數 （以70％加權計算） 調整後總得分達75分者 （合計100％） 股東權益的保障 資訊透明度的強化 董事會職能的強化 監察人功能的發揮 管理階層的紀律與溝通 利害關係人權益的尊重與社會責任 ＋ ＋ 中介機構面談 聯徵中心信用資料 經濟新報社統計資料 台灣公司治理評等系統 80分 20分 100分 參考指標 ?10 分 列入評量委員會頒發認證之名單 ~評量限制與保留~ 1.公司治理制度評量係根據受評公司所提供及揭露的資料，在所建立的評量方法下，善盡專業上應有之注意評量其公司治理。 2.評量結果並未對任何投資或交易行為有承諾或擔保性質的明示或暗示作用。 3.公司治理制度認證並非對於受評公司之公司治理以及其董事會或管理當局的誠信與道德行為提供保證，也不得衍生對其財務報表真實性的保證。 4.公司治理制度認證並未涵蓋公司是否蓄意欺瞞或舞弊的風險。 肆、公司治理制度評量六大構面 ~公司治理制度實地評量六大構面~ 上市上櫃公司治理制度評量構面機制 股東權益 的保障 董事會職能 的強化 監察人功能 的發揮 管理階層 的紀律與溝通 利害關係人權益的尊重與社會責任 公司與關係企業間之公司治理關係 鼓勵股東參與公司治理 董事會議事規則及決策程序 董事之忠實注意義務與責任 董事會議事規則及決策程序 審計委員會及其他專門委員會 獨立董事制度 董事會結構 資訊透明度的強化 本構面不建指標，仍以證基會之資訊揭露評鑑分數加權於最後計算總分 時加入，本構面佔最後總分之30