公司治理評量授證.ppt

報告完畢敬請賜教 社團法人中華公司治理協會 電話：(02)2368-5465 .tw * * * 在上市上櫃公司治理制度評量體系的二大系統中，公司治理實地評量系統之總分為100分，其中公司治理機制實地評量表佔80分，此外受評公司開放式問卷佔20分，係為兼顧亞洲公司治理潮流及台灣公司治理特性，並在理論與實務中尋求平衡，給予受評公司一個最佳治理的容許典範。證券發展基金會資訊揭露評鑑系統總分亦為100分。公司治理制度認證之得分計算方式，必須就公司治理制度評量體系兩大系統的指標，將其各自得分依下述方式加權（見次頁圖）： （1）公司治理實地評量結果以70％加權計算。 （2）證基會資訊揭露評鑑得分以30％加權計算。 除此之外，為強化公司治理制度評量的客觀性與公正性，於上述加權總得分數外，另加上根據各類開放式問卷所紀錄與中介機構的面談結果以及聯徵中心信用資料、經濟新報社統計資料、公司治理評等系統等參考指標，由執行委員在10分的範圍予以加減調整(+10～-10分)，調整後總分仍達到75分者，即建議評量委員會頒發「CG6001公司治理制度認證」。 * 大 綱 CG6004公司治理制度評量通用版介紹 公司治理制度評量之發展沿革 公司治理制度評量體系與架構 公司治理制度評量通用版作業流程 公司治理制度評量通用版指標部分問題例示 CG6004公司治理制度評量通用版介紹 92.7 証期局(當時證期會)委託中華公司治理協會 規劃辦理「落實公司治理成效評鑑制度」 92.12～93.08 中華公司治理協會與台灣證券交易所委託 專家學者研究台灣上市上櫃公司治理評量制度 93.11 行政院服務業發展綱領及行動方案將公司治理 評量制度之建立列為區域金融服務中心的具體措施 壹、公司治理制度評量之發展沿革 93.11 金融監督管理委員會證券期貨局委請本會及台灣證券 交易所規劃建置本評量制度 94.5.25 召開上市上櫃公司治理評量制度公聽會廣邀各界專家 提供意見，使評量制度更趨於完備 93.11~94.4.20 依據實地評量台灣十家上市上櫃公司治理之研究經驗 完成我國上市上櫃公司治理評量制度具體執行方案 94.7.8 舉行公司治理評量制度說明座談會 正式推廣公司治理評量制度 公司治理制度建置歷程 中華公司治理協會 公司治理評量委員會 執行委員會 研究人員 訪評委員 評量執行組織 貳、公司治理制度評量體系與架構 * 公司治理制度評量體系架構 資訊揭露評鑑系統 加權後之分數 （以30％加權計算） 實地評量自評表 開放式問卷 公司治理制度實地評量系統 分數 （以70％加權計算） 調整後總得分達75分者 （合計100％） 股東權益的保障 資訊透明度的強化 董事會職能的強化 審計委員會監督功能的發揮 管理階層的紀律與溝通 利害關係人權益的尊重與社會責任 ＋ ＋ 中介機構面談 聯徵中心信用資料 台灣公司治理評等系統 80分 20分 100分 參考指標 ?10 分 列入評量委員會認可之建議名單 公司治理制度評量標準 公司治理制度評量分為兩大系統： 公司治理實地評量（實地評量自評表、開放式問卷）以70％加權計算。 證基會之資訊揭露評鑑得分以30％加權計算。 另需加上開放式問卷所紀錄與中介機構的面談結果、聯徵中心信用資料、公司治理評量系統等參考指標，由執行委員在10分的範圍予以加減調整(+10～-10分)。 CG6004公司治理制度評量通用版六大構面 股東權益的保障 董事會職能的強化 審計委員會監督功能的發揮(仍設有監察人者，本構面為「監察人功能的發揮」) 管理階層的紀律與溝通 利害關係人權益的尊重與社會責任 ● 鼓勵股東參與公司治理 ● 公司與關係企業間之公司治理關係 ● 董事會結構 ● 獨立董事制度 ● 審計委員會及其他專門委員會 ● 董事會議事規則及決策程序 ● 董事之忠實注意義務與責任 資訊透明度的強化 ●本構面不建指標，仍以證基會之資訊揭露評鑑分數加權於最後計算總分時加入，本構面佔最後總分之30% ●審計委員會之職能 ●審計委員會之功能與運作 ● 高階管理者的績效評估與薪酬制度 ● 公司的核心事業與資金成本 ● 重大轉投資案的評估程序 ● 完備的內部控制制度 ● 與董事會的垂直溝通及跨部門的水 平溝通管道 ● 員工權益的保障 ● 債權人的權益保障 ● 公司的社會責任 ● 投資人關係 實地評量自評表 為配合公司治理實地評量之六大構面，評量指標亦分成六大類。 評量指標乃參考國外評量系統並配合我國特殊之狀況設計而成。 一般產業實地評量自評表共80個指標，總分80分。 先由受評公司自評，再由執行委員會針對受評公司提供之證據及