安徽省企业所得税报表填报程序使用说明(2013版).doc

安徽省地方税务局企业所得税申报表 填报程序使用说明 一、程序功能介绍 本EXCEL申报表填报程序主要功能是辅助企业进行企业所得税申报表的填写、保存、审核、打印、上报以及导入地税端征管信息系统或网上申报系统。本程序对填写的数据进行分析运算、校验、审核，确保填报的各报表中数据的逻辑关系合理性，同时也提高填报报表的质量和效率。 本程序可以填报的报表种类有：《中华人民共和国企业所得税预缴表 A表 》、《中华人民共和国企业所得税预缴表 B表 》、《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 A表 》及11张附表，《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 B表 》。所有报表均可直接打印在A4纸上，报送税务机关。 二、程序主要界面及功能 一 登录主界面 图一 第一次使用本程序，双击文件图标，会直接弹出如图一的窗口，设置企业相关信息。 1、所属年度：填写当前要填报的申报表所属年度，改变所属年度值时，对应的申报所期起止日期也相应改变；改变所属年度值时，表内数据将全部清空，进行初始化。 2、*申报类型：选择预缴申报时会出现选择申报期限 月或季的选择 。改变申报类型时，企业相关参数类型也有相应改变； 3、纳税人识别号、纳税人名称、微机编码、法人、经办人按税务机关登记的资料进行填写。请注意，由于地税征收系统做了升级，2014年起填写时，微机编码可以输入任意15位数字，建议按纳税人识别号后15位输入。 4、申报所属期：年度申报时,正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；预缴申报为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日，根据申报期限情况选择。申报所属期必须在填写的所属年度内，并且不得跨年。 5、填表日期：据实填写。填写格式为 YYYY.MM.DD 如：2009.02.09。 6、企业相关参数 1 预缴申报 *征收方式：查账征收、核定征收。 *应纳税所得额计算方法：当征收方式为核定征收时，才出现本选择。按收入总额、按成本费用、按经费支出。 *企业类型：当征收方式为查账征收，出现本选择。一般企业 非总分机构 、非跨地区总分机构、跨地区总机构、跨地区分支机构。 *预缴方式：当征收方式为查账征收，出现本选择。据实预缴、按上一年底平均额预缴、其它方法预缴、分支机构按分配比例预缴。 2 年度申报 *征收方式：查账征收、核定征收。 *应纳税所得额计算方法：当征收方式为核定征收时，才出现本选择。按收入总额、按成本费用。 *机构情况：当征收方式为查账征收，出现本选择。一般企业 非总分机构 、非跨地区总分机构、跨省市总机构、跨市县总机构、跨市县分支机构。特别说明：当选择为跨市县分支机构的企业将用《中华人民共和国企业所得税预缴表 A表 》进行年度申报。 *企业类型：当征收方式为查账征收，出现本选择。 境外所得抵扣情况：当征收方式为查账征收，出现本选择。分国不分项、定率抵免和无。 启用新会计准则企业：当征收方式为查账征收，出现本选择。据实选择。 加“*”号的参数要与税务机关登记资料一致，才能确保填报数据能正常导入地税端征管信息系统或网上申报系统。 二 填报主窗口首页 图二 图二中区域一为选择填报的报表链接区，填报人员可以点击相应报表链接进入要填报的报表。 图二中区域二为企业有关参数的显示区，在这里不可以修改。 图二中建议填表顺序，是为了提示填表人员更好、更方便地录入数据。 下面五个按钮功能分别是： 保存报表：填表人员可以随时可以点击该按钮对已填写的数据进行保存，报表在输出上报前也会提示保存报表。保存报表的速度会应机器的性能有差异，下面状态栏上会显示保存的进度。 数据审核：纳税人在输出上报前一定要进行审核后，才可以进行上报。 图四 上图为审核窗口 进入本窗口，点审核后，提示审核通过，才可以上报报表，当审核有错误时，选择错误行，点“转到指定表”按钮可以直接打开出错的报表。 输出上报：将填报完成，审核通过的报表进行上报，并生成新的上报文件，可以自行选择文件存放路径，但文件名不可以自行修改，否则会造成上报数据无法导入。 打印所有表：本按钮可以根据企业的报表情况自动打印全部要打印的报表。 关闭：退出本程序，对于没有保存的报表会在退出前提示保存。 图二中的右上角“设置 修改口令”可以为本程序设置一个口令，初始口令为空，设置口令后，下次打开本程序就要