安徽全柴动力股份有限公司内部控制规范实施工作方案.PDF

安徽全柴动力股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 为了有效落实财政部、国家审计署、证监会、银监会、保监会联合发布的 《企业 内部控制基本规范》及其配套指引、以及安徽证监局 《关于做好辖区上市公司内部控 制规范实施有关工作的通知》要求，结合其他相关法律、法规和规范性文件的要求， 根据公司业务特点和内部控制体系建设的实际情况，制定本内部控制规范实施工作方 案。 一、一、公司内部控制规范实施工作进展情况公司内部控制规范实施工作进展情况 一一、、公司内部控制规范实施工作进展情况公司内部控制规范实施工作进展情况 公司一直高度重视内部控制体系的建设工作，是上海证券交易所公司治理板块的 样本股。2009 年起，公司开始依据 《企业内部控制基本规范》建立和实施内部控制制 度，并开始披露内部控制自我评估报告。 2010 年 4 月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了 《企业内部 控制配套指引》，要求自 2012 年 1 月 1 日起，主板上市的公司开始执行 《企业内部 控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，应当对内部控制的有效性进行自我评 价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对 财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。 2012 年 3 月，安徽证监局下发 《关于做好辖区上市公司内部控制规范实施有关工 作的通知》，要求各主板上市公司要按照 《企业内部控制基本规范》及相关配套指引 要求，对公司业务流程和内控制度进行梳理，查找内控缺陷并予以整改，扎实推进各 项工作。要注意吸收同行业公司的宝贵经验，并借助外部中介机构的智慧，以尽快实 现合规性目标。 在实施企业内部控制规范工作上，公司做了大量工作，但对照以上要求，在系统 化、规范化方面仍存在较大差距，需要借助中介机构等专业力量帮助进行查漏补缺工 作。 二、二、内部控制规范实施工作的目标和范围内部控制规范实施工作的目标和范围 二二、、内部控制规范实施工作的目标和范围内部控制规范实施工作的目标和范围 内部控制规范实施工作 目标：有效落实内部控制规范体系的要求，进一步规范企 业内部控制机制，提高公司规范化运作水平，合理保证公司经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 内部控制规范实施工作范围：上市公司本部及控股子公司。 三、三、组织和人员安排组织和人员安排 三三、、组织和人员安排组织和人员安排 为了顺利开展内部控制规范实施工作，提高公司内部控制整体水平，公司成立了 内部控制规范实施工作领导小组。公司董事长谢力为组长，是内部控制规范实施工作 的第一责任人。公司总经理潘忠德为领导小组副组长，是内部控制规范实施工作负责 人。公司副总经理兼财务总监刘吉文、副总经理兼董事会秘书徐明余为副组长，负责 内部控制规范实施工作的实施和协调。领导小组成员还包括公司其他副总经理、副总 会计师、副总工程师、各子公司负责人、公司总经理办公室负责人、公司审计部负责 人。领导小组的职责是结合公司发展战略，制定内部控制规范实施工作的方案，并领 导、组织方案的实施。 领导小组下设内部控制规范实施工作办公室，公司副总经理兼财务总监刘吉文兼 任办公室主任。办公室成员包括董事会秘书、公司分管行政副总经理、公司财务部负 责人、公司总经理办公室负责人、公司审计部负责人、各子公司财务及办公室负责人。 根据本方案时间和任务需要，由内部控制规范实施工作办公室牵头，组织、配备相关 部门和人员，成立相应的工作小组，自主或配合中介机构开展实施工作。 四、四、工作工作计划计划 四四、、工作工作计划计划 内部控制规范实施工作分为五个阶段：实施准备阶段、梳理内控体系和缺陷整改 阶段、自我评估阶段、审计阶段、自我评估报告披露和持续改进阶段。 （一）实施准备阶段(2012 年 1 月—4 月) 本阶段主要工作包括：完成内控组织架构筹建、明确各构成部门和人员在项目中 的职责和定位；明确内控落实项目进度管理、质量管理和沟通机制；工作动员和项目 初期总体培训工作。其中重点工作是总结公司前期内控体系建设的经验和成果，根据 初步分析，明确内控规范落实工作的重点，制定详细的内控实施计划。 (二)梳理内控体系和缺陷整改阶段 (2012 年 5 月—8 月) 本工作可以分为三个阶段 :