内部控制手册-173 固定资产管理.pdf

17.3固定资产管理

1.1概述

规定/XX殷分有限公司集团总部及其卜M公司下（届公司是指XX股分有限公司投资参（

股者投股）者托管者由上海xx有is公司托哲的公司）有关公司设法的编号、台怅记录、盘点、

转移、租，固定资产的维修及更薪改造的工作流程,旨在加强固定资产日常管理・规施固定资

产板第方法，确保固定俺产实物与账面效益相一致，

1.2合用范阳

合用于XX股分行限公司集团总部及其下属公司.

1.3相关制度

集团固定资产管理程序

办公用品管理利度

设备管理程序

力各Ht护保养冲制理巾.

1.4职责分工

固资需求您负员本部u同资的申购.骏收及H书管理：负贡催n内已转同资产和未转向

费产台「资产实物的日常盘点工件.合同固资管理部门旬财务■觥门做好同资的年中和年底盘点

工祚.

采购部：经办固定资产采购事宜.

财务部：为固资的价值管理部门,负於固资核口才施计价,按规定提取折旧.及时不班的反

映同资价值、使用就门的增减变动俯况,对固资进行监盘.监憎固资的完好.

15流程图

1/.3固定资产管理

需求部门采购中心管理部门财务部财务总监

M定明定◎产

waSv

yr

费产申银审批

立比

仅用维护除理

极嚏中期

*枇审批

1.5控制目标

序号《内控手册》惟一具体控制目标编号控制目标目标类别

117.3-CTI确保冏定资产得到安全规范哲理费产保全口标

217.3-CT2确保固定资产峋置符合实际需求资产保全目标

317.3-CT3确保固定资产会计处理器确财务信息K实性目标

417.3-CT4确保固定资产损失风冷得到控制短西效率H标

517.3-CTS确保固定庚产得到合理维护与修理经西效率目标

617.3-CT6确保固定资产对外租圾可到控制资产保全H标

4

1.6控制矩阵