企业固定资产管理内部控制流程模版.docx
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固定资产管理内部控制流程模版
1.1 控制目标
合理保证固定资产日常管理符合法律法规以及公司内部规章要求；
确保固定资产预算编制合理且经过适当审批；
确保固定资产固定资产的购置、转移、报废完整、准确地记录于适当期间；
确保固定资产的所有权明晰和资产价值的记录及时性、真实性、准确性和完整性；
确保不相容职责分离。
1.2 流程范围
1.2.1所涉及的业务流程范围
该流程主要描述了关于固定资产管理的相关流程,主要包括固定资产购置及验收、固定资产的管理、固定资产折旧、固定资产减值评估、固定资产的处置、固定资产的调拨等业务流程。
1.2.2所涉及的部门范围
制造事业部/设备管理;采购部
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