内部审核的一般步骤与注意事项.docx

内部审核的一般步骤与注意事项

目录

内部审核的一般步骤与注意事项（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

二、内部审核概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

三、内部审核的一般步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

3.1审核准备阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

3.2审核实施阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

3.3审核总结阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

四、内部审核的注意事项．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

4.1审核人员的素质与技能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

4.2审核计划的制定与实施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

4.3审核过程的客观性与公正性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

4.4审核结果的准确性与有效性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

4.5审核过程的保密性要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

五、内部审核的具体步骤详解．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

5.1明确审核目的和范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

5.2组建审核小组．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

5.3制定审核计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

5.4实施现场审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

5.5编写审核报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

六、内部审核的注意事项补充．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

6.1保持与被审核部门的良好沟通．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

6.2注意审核过程中的细节问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

6.3确保审核过程的持续改进和优化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

6.4对新问题进行跟踪和反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

七、内部审核质量与效率提升策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

7.1建立完善的内部审核制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

7.2强化员工的配合和参与度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

7.3利用现代技术提高审核效率和质量水平说明文档．．．．．．．．．．．．25

内部审核的一般步骤与注意事项（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

二、内部审核的定义和目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

三、内部审核的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

四、内部审核的基本流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

准备阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

实施阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

结束阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

五、内部审核的关键要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

审核范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

审核准则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．