会计电算化（第五版）课件 06第三章总账日常(二).pdf

场建通 场捷教盲云驱 校企联谊技能互促学腈交流共清蓄想 会计电算化 主 讲： 复习与回顾 我们上一次学习了总账日常业务处理中 的凭证录入、出纳签字、凭证审核，以及记 账和结账等环节的操作。 今天再来了解总账日常业务处理中的其 它功能。 在学习新的内容之前，让我们先对学过 的内容做一个简单的回顾。 系统管理初始化 账套初始化 操作员 建账套 设权限 基础设置 期初余额 填制凭证 出纳签字和审核凭证 记 账 日常账务处理 凭证及账簿查询 结账 报表 想一想： ■ 在刚刚回顾的总账日常业务处理流程中，我 们学过的有哪些环节?又有哪些环节还未学习? 对，未学的是“凭证和账簿的查询”这个环 节。实际上，还有错误凭证的修改、作废、删 除等等，统称“凭证管理”。 现在，我们就来学习畅捷通云平台上这些功 能的使用。 第三章总账系统日常处理 第四节凭证管理 一、错误凭证的修改 (一)凭证录入过程中发现错误的修改。 这种情况下，可以由凭证录入人员在 填制凭证界面直接进行修改。 请观看操作演示 (二)审核过程中发现错误的修改 由审核人员单击凭证界面工具栏上的[标 错]按钮给凭证打上“有错”标志，退还给 凭证录入人员修改以后重新审核。 如果错误凭证是出纳凭证，并且经过了出 纳签字和审核人员标错，就要先由审核人员 取消有错标志，再由出纳人员取消出纳签 字，然后才能由录入人员进行修改。 请观看操作演示 (三)审核以后记账以前 发现错误的修改 先由审核人员单击凭证界面工具栏上的 [取消]按钮取消审核，然后单击[标错] 按钮打上“有错”标志，再退还给录入人 员修改。如果错误凭证是出纳凭证并且经 过了出纳签字，那么在取消审核以后(注 意不能标错),还应该再由出纳人员取消 出纳签字，才能够交给录入人员进行修改。 请观看操作演示 (四)记账以后发现错误的修改。 两种办法： ■ 办法一：由账套主管实施反记账， 把所有凭证恢复成未记账凭证，然 后按(三)处理。 办法二：用红字冲销法或者补充 法处理。具体方法如下： 1.红字冲销法： 填制凭证界面—制单菜单—“冲销凭证” 请观看操作演示 2、补充法： 假设正确凭证的分录如下： 借：管理费用/办公费 2000.00 贷：库存现金/人民币 2000.00 录入时借方和贷方都少了一个零，错成了： 借：管理费用/办公费 200.00 贷：库存现金/人民币 200.00 补充凭证： 借：管理费用/办公费 1800.00 贷：库存现金/人民币 1800.00 请观看操作演示 注意! 制作红字冲销凭证把错误凭证冲销以后， 一定要记得再制作一张正确凭证，并且红 字凭证和正确凭证都要经过审核，再记账。 如果凭证是从