中小型企业内部管理控制系统有效性的评估指标研究.docx
中小型企业内部管理控制系统有效性的评估指标研究
目录
中小型企业内部管理控制系统有效性的评估指标研究（1）．．．．．．．．4
一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
（二）国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
（三）研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
二、相关概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
（一）中小型企业的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
（二）管理控制系统的含义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
（三）有效性评估的含义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
三、中小型企业内部管理控制系统有效性评估指标体系构建．．．．．．15
（一）构建原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
（二）构建方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
（三）指标体系框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
四、中小型企业内部管理控制系统有效性评估指标体系具体内容．．24
（一）战略目标与计划．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
（二）组织结构与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
（三）人力资源管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
（四）风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
（五）信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
（六）内部监督与审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
五、中小型企业内部管理控制系统有效性评估方法．．．．．．．．．．．．．．42
（一）定性评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
（二）定量评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
（三）综合评估方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
六、实证分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
（一）样本选择与数据收集．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
（二）评估结果与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
（三）案例讨论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
七、结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
（一）研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
（二）政策建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58
（三）实践建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
中小型企业内部管理控制系统有效性的评估指标研究（2）．．．．．．．61
一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62
1.2文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63
1.3研究目的与问题陈述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．65
二、企业内部管理控制系统的理论框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66
2.1内部管理控制概念的界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67
2.2控制体系架构分析．．．．．．．