中小型企业内部控制体系完善与风险管控.docx

中小型企业内部控制体系完善与风险管控

目录

中小型企业内部控制体系完善与风险管控（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究目的和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3研究方法与结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

中小型企业内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1内部控制的概念与特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2中小型企业内部控制的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3中小型企业内部控制体系的构建原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

中小型企业内部控制体系完善策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1组织架构与职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1.1组织架构设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1.2职责分工与权限界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.2风险识别与评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2.1风险识别方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2.2风险评估流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.3内部控制措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.3.1控制活动设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.3.2控制活动执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

3.4内部控制监督与改进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.4.1监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

3.4.2改进措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

中小型企业风险管控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.1风险管控概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.2风险管控策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.2.1风险规避．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.2.2风险降低．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.2.3风险转移．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.2.4风险承受．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.3风险管控工具与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

4.3.1风险矩阵．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.3.2风险报告．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.3.3风险预警系统．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.1案例背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

5.2案例内部控制体系完善与风险管控措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.3案例实施效果评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

对策与建议．．．．．．．．．．．．．