中小型企业内部控制体系的健全与优化探讨.docx
中小型企业内部控制体系的健全与优化探讨
目录
中小型企业内部控制体系的健全与优化探讨（1）．．．．．．．．．．．．．．．．3
一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（一）背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
（二）研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
二、内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
（二）内部控制体系的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
三、中小型企业内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
（一）现状概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
（二）存在的问题与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
四、中小型企业内部控制体系的健全策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
（一）完善内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
（二）加强内部控制执行力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
（三）提升员工内部控制意识．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
五、中小型企业内部控制体系的优化路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
（一）引入现代信息技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
（二）强化风险管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
（三）促进内部沟通与协作．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
六、案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
（一）成功案例介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
（二）经验总结与启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
七、结论与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
（一）研究结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
（二）政策建议与企业实践建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
中小型企业内部控制体系的健全与优化探讨（2）．．．．．．．．．．．．．．．35
一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
（一）背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
（二）研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
二、内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
（二）内部控制体系的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
三、中小型企业内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
（一）现状概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
（二）存在的问题与挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
四、中小型企业内部控制体系的健全策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
（一）完善内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
（二）加强内部控制执行力度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
（三）提升内部控制人员素质．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
五、中小型企业内部控制体系的优化措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
（一）引入现代信息技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53