控制与风险管理在企业内部的有效性研究.docx

控制与风险管理在企业内部的有效性研究

目录

控制与风险管理在企业内部的有效性研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1企业内部控制与风险管理现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2研究目的与价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、企业内部控制与风险管理理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1内部控制概念及发展历程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2风险管理概念及重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.3内部控制与风险管理关系探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

三、企业内部控制与风险管理机制构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1内部控制机制构建原则与要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2风险管理机制构建步骤及关键环节．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3内部控制与风险管理机制融合策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

四、企业内部控制与风险管理有效性评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

4.1评估指标体系设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.2评估方法选择及运用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.3评估结果分析与改进建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

五、企业内部控制与风险管理实践案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

5.1典型案例选取及背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

5.2案例分析过程及主要发现．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

5.3案例启示与经验总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

六、提升企业内部控制与风险管理有效性对策措施．．．．．．．．．．．．．．27

6.1加强内部控制环境建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

6.2完善风险管理制度体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

6.3强化风险识别与应对能力培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

6.4建立健全信息沟通与反馈机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

七、研究结论与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

7.1研究总结与主要发现．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

7.2研究不足与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

控制与风险管理在企业内部的有效性研究（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．37

一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

1.3研究方法与数据来源．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

二、文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

2.1控制与风险管理的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

2.2企业内部控制与风险管理的国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．45

2.3研究评述与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

三、企业内部控制与风险管理体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.1内部控制体系的基本框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.2风险管理体系的关键要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

3.3控制与风险管理体系的整合策