经营活动现金流管理的优化策略研究.docx

经营活动现金流管理的优化策略研究

目录

一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1.1经营活动现金流的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1.2优化现金流管理的现实需求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.2.1国外现金流管理研究进展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.2.2国内现金流管理研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.3.1研究内容框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.3.2研究方法选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

1.4研究创新与不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

1.4.1可能的研究创新点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.4.2研究存在的局限性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

二、经营活动现金流管理相关理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.1经营活动现金流概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.1.1经营活动现金流的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

2.1.2经营活动现金流与相关概念辨析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

2.2经营活动现金流管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.2.1现金流管理理论演进．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.2.2经营活动现金流管理目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.3影响经营活动现金流的因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.3.1内部因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

2.3.2外部因素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

三、企业经营活动现金流管理现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.1企业经营活动现金流状况调查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.1.1经营活动现金流入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

3.1.2经营活动现金流出分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.2企业经营活动现金流管理存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.2.1现金流入管理问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

3.2.2现金流出管理问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.2.3现金流预测与控制问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.3案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.3.1案例企业概况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

3.3.2案例企业现金流管理问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

3.3.3案例启示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

四、企业经营活动现金流管理优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

4.1加强应收账款管理，加速资金回笼．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

4.1.1优化信用政策，降低信用风险．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

4.1.2加强应收账款日常监控．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．