A公司现金流管理优化策略与效果评估.docx

A公司现金流管理优化策略与效果评估

目录

内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1.1行业发展环境分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1.2公司财务现状概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2研究目的与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.2.1核心研究问题界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.2.2预期达成的管理目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.3研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.3.1主要研究范畴界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.3.2采用的调研与分析技术．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

1.4论文结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

相关理论基础与文献综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

2.1营运资金管理基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.1.1营运资金定义与构成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

2.1.2关键管理指标阐释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.2现金流管理理论框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.2.1现金流循环理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

2.2.2现金流预测模型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

2.3优化策略相关研究文献．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

2.3.1国内外研究进展概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.3.2现有策略的有效性探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

A公司营运资金周转现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.1公司概况与财务状况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.1.1公司主营业务与特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

3.1.2近期财务报表核心数据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.2现金流状况诊断．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

3.2.1经营活动现金流分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

3.2.2投资活动现金流分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.2.3筹资活动现金流分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

3.3营运资金管理绩效评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.3.1应收账款周转效率评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.3.2存货周转效率评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

3.3.3总体营运周期分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

3.4现存问题识别与成因剖析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

3.4.1主要管理瓶颈揭示．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

3.4.2问题产生的深层次原因．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

A公司营运资金周转效率改进策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

4.1应收账款管理强化方案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52

4.1.1信用