部门年度财务决算分析报告.docx

部门年度财务决算分析报告

目录

一、总体概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1报告编制背景与目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2报告编制依据与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3主要财务指标概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.4年度财务状况总体评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

二、资产负债情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1资产结构分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1.1流动资产构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.1.2非流动资产构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.2负债结构分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

2.2.1流动负债构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

2.2.2非流动负债构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

2.3所有者权益分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

2.3.1股东投入资本变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

2.3.2留存收益构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

2.4资产负债总体评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

三、收入费用情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.1收入构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

3.1.1主营业务收入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

3.1.2其他业务收入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

3.2费用构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.2.1主营业务成本分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

3.2.2期间费用分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.3收入费用配比关系分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

3.4收入费用总体评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

四、现金流量情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

4.1经营活动现金流量分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

4.1.1经营活动现金流入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

4.1.2经营活动现金流出分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

4.2投资活动现金流量分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

4.2.1投资活动现金流入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

4.2.2投资活动现金流出分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

4.3筹资活动现金流量分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

4.3.1筹资活动现金流入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

4.3.2筹资活动现金流出分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

4.4现金流量总体评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

五、盈利能力分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

5.1收入利润率分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

5.1.1毛利率分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．