财务审批与资金管理办法.doc

财务审批与资金管理办法

TOC\o1-2\h\u19190第一章总则 1

229941.1目的与依据 1

286141.2适用范围 1

223381.3基本原则 1

4594第二章财务审批权限 2

17682.1审批层级设置 2

40032.2各类费用审批权限 2

31368第三章财务审批流程 2

140263.1日常费用审批流程 2

98933.2重大项目审批流程 2

22244第四章资金预算管理 3

157804.1预算编制 3

322834.2预算执行与控制 3

3325第五章资金收付管理 3

92725.1资金收入管理 3

135285.2资金支出管理 3

23093第六章资金风险管理 3

55886.1风险评估与防范 3

29456.2资金安全保障措施 4

28108第七章监督与检查 4

15787.1内部监督机制 4

91567.2违规行为处理 4

27016第八章附则 4

11438.1办法的解释与修订 4

223098.2生效日期 4

第一章总则

1.1目的与依据

为了加强公司财务管理，规范财务审批与资金管理行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于公司及所属各单位的财务审批与资金管理活动。包括各项费用支出、资金预算、资金收付、资金风险控制等方面的管理。

1.3基本原则

财务审批与资金管理应遵循以下基本原则：

合法性原则，各项财务活动必须符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求。

合理性原则，财务审批与资金使用应符合公司的经营目标和发展战略，保证资金的合理配置和有效利用。

效益性原则，注重资金的使用效益，力求以最小的投入获得最大的产出。

风险控制原则，建立健全风险防范机制，有效识别和控制财务风险，保证公司资金安全。

第二章财务审批权限

2.1审批层级设置

公司设立三级审批层级，分别为部门负责人、财务负责人和总经理。部门负责人负责对本部门的费用支出进行初步审核，保证费用的合理性和必要性；财务负责人对各项费用进行财务审核，重点审查费用的合规性和预算执行情况；总经理负责对重大费用支出和项目进行最终审批，保证公司整体利益不受损害。

2.2各类费用审批权限

日常办公费用由部门负责人审核后，报财务负责人审批；差旅费、业务招待费等费用，在一定额度内由部门负责人和财务负责人审批，超过额度的需报总经理审批；固定资产购置、重大项目投资等费用，需由相关部门提出申请，经部门负责人、财务负责人审核后，报总经理办公会审议通过，最后由总经理审批。

第三章财务审批流程

3.1日常费用审批流程

员工填写费用报销单，注明费用明细、金额等信息，并附上相关凭证。部门负责人对费用报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性后签字。财务部门对报销单进行财务审核，检查凭证的完整性和合规性，审核通过后签字。报销单提交给财务负责人审批，审批通过后予以报销。

3.2重大项目审批流程

相关部门提出重大项目申请，编制项目可行性研究报告和预算方案。部门负责人对申请材料进行审核，签署意见后提交给财务部门。财务部门对项目预算进行审核，分析项目的经济效益和财务风险，提出审核意见。总经理办公会对项目进行审议，讨论项目的可行性和必要性，形成决议。总经理根据总经理办公会的决议，对项目进行审批。

第四章资金预算管理

4.1预算编制

每年年初，各部门根据公司的经营目标和工作计划，编制本部门的年度资金预算。预算内容包括收入预算、支出预算和资金筹集预算等。财务部门对各部门的预算进行汇总和审核，综合考虑公司的发展战略、市场环境和财务状况等因素，编制公司的年度资金预算草案。预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

4.2预算执行与控制

公司严格按照批准的预算执行，各部门应将预算指标分解到月度和季度，保证预算的顺利执行。财务部门对预算执行情况进行监控和分析，定期向总经理办公会汇报预算执行情况。对于预算执行过程中出现的偏差，及时进行分析和调整，保证预算目标的实现。

第五章资金收付管理

5.1资金收入管理

公司的各项收入应及时入账，保证资金的安全和完整。销售部门负责销售款项的回收，财务部门负责监督和核算。对于逾期未收的款项，销售部门应及时采取催收措施，保证资金的及时回笼。

5.2资金支出管理

公司的资金支出应严格按照审批流程进行，保证支出的合理性和合法性。财务部门根据批准的预算和支付申请，办理资金支付手续。对于重大资金支出，需经总经理办公会审议通过后支付。同时公司应加强对资金支出的监控和分析，防止资