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审计现场工作流程及注意事项指南.docx

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审计现场工作流程及注意事项指南

目录

一、审计前期准备...........................................3

审计项目立项与计划......................................4

审计团队组建和培训......................................6

现场审计物资准备........................................7

了解被审计单位基本情况..................................7

二、审计现场工作流程.......................................8

初步沟通与会议安排......................................8

1.1与被审计单位沟通......................................10

1.2召开审计进场会议......................................10

审计证据收集与整理.....................................12

2.1财务数据审计..........................................13

2.2业务数据审计..........................................14

2.3其他相关证据收集......................................16

审计发现问题的记录与分析...............................17

3.1记录审计发现问题......................................19

3.2分析问题原因及影响....................................20

编制审计报告...........................................21

4.1审计报告初稿编制......................................22

4.2报告意见征求与修改....................................23

4.3审计报告终稿确认......................................24

三、审计现场注意事项......................................25

保持独立性与客观性.....................................28

1.1遵守职业道德规范......................................30

1.2避免利益冲突..........................................31

严格按照审计程序操作...................................32

2.1确保流程合规性........................................32

2.2注意细节,避免疏漏....................................34

加强与被审计单位的沟通与合作...........................35

3.1有效沟通,达成共识....................................36

3.2鼓励被审计单位提供协助................................38

注意保密工作...........................................38

4.1严格遵守保密规定......................................39

4.2加强信息安全意识......................................40

关注风险点,防范审计风险...............................42

5.1识别潜在风险点........................................42

5.2采取应对措施,降低风险................................44

四、后续工作与完善........................................45

后续审计与跟踪监督.....................................46

总结经验与教训,持续改进和优化审计流程.................4

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