工程竣工决算审核管理规范与流程.docx
工程竣工决算审核管理规范与流程
目录
一、内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
项目背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
目标与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
研究范围与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
二、工程竣工决算审核概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
审核定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
工程竣工决算的必要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
工程竣工决算的主要内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
工程竣工决算的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
三、工程竣工决算审核的基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
公正性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
合理性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
准确性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
及时性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
权威性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
完整性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
保密性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
规范性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
风险控制原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
四、工程竣工决算审核的具体步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
数据收集与整理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
决算编制审查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
财务数据核查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
结构分析与调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
技术经济指标评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
竣工图审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
支出合理性审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
税费合规性审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
经济效益分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
五、工程竣工决算审核的风险防范措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
制定风险识别机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
建立风险管理预案．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
强化内部控制体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
加强人员培训与考核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
实施监督与反馈机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
提高信息透明度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
推行信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
建立应急处理机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
定期进行审计复核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．