竣工决算审核报告(格式).docx

竣工决算审核报告(格式) 审核报告〔格式文本〕中国华电集团公司：我们承受托付，对贵集团所属####工程建立工程开工决算进展了审核。工程建立单位的责任是合理编制并充分披露根本建立工程决算，保证决算及相关资料的真实、合法、完好。我们的责任是根据《会计师事务所从事根本建立工程预算、结算、决算审核暂行方法》〔以下简称“方法〞〕、#####、####等要求出具根本建立工程决算审核报告，并保证审核报告的真实性、合法性。在审核过程中，我们结合工程工程的实际状况，施行了####等我们认为必要的审核程序。现将审核状况报告如下：一、工程概况1、工程核准状况：工程可研、初设、批复、核准等状况。2、工程建立根本状况：开开工日期，施工、设计、监理、三大主机及其附属设备选购和供给状况等。二、审核状况〔一〕投资完成状况1、资金来源及到位状况2、实际投资完成状况：截止审计日，经审核，该工程实际投资完成额为##万元，其中：建筑工程##万元，安装工程##万元，设备购置##万元，其他费用##万元。上述投资完成额中，含未完工程##万元。〔二〕交付用法资产状况该工程应交付用法资产总额##万元，其中固定资产##万元，流淌资产##万元，无形资产##万元、递延资产##万元。截止审计日，实际交付用法资产##万元，其中：固定资产##万元，流淌资产##万元，无形资产##万元、递延资产##万元。尚未移交尾工工程##万元。可交付资产总表〔三〕预留未完工程状况预留尾工工程的投资是否真实、合理，是否属工程需要的投资，有无概算外新增工程内容等问题。按概算数预留尾工工程##项，##万元，概算外预留##项，##万元。概算外预留工程说明如下：〔五〕工程结算审计状况工程工程合计投资为##万元，其中，设备购置支出##万元，其他费用等支出##万元，建安装工程等结算审计的工程合计送审金额##万元〔共186项〕，最终审定金额##万元，合计审减金额万元，占送审计金额的 %。〔六〕工程工程开工决算报表以及开工财务决算说明书状况。开工决算编制是否符合国家有关规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是否全面、彻底对遗留问题处理是否合规。建筑安装工程支出、设备投资支出、待摊投资支出、其他投资支出内容及长期盼摊费用一次性摊销是否真实、合规和合法。交付用法的固定资产、流淌资产是否真实，手续是否完备；无形资产的计价根据；交付用法的递延资产状况。〔1〕工程工程开工决算报表编制的真实性、合法性和完好性。〔2〕开工财务决算说明书状况的真实性、精确性和完好性。〔七〕概算执行状况1、概算调整的真实性和合法性，包括概算调整的缘由、各项调整系数、设计变更和估算增加费用等；2、超概算的金额，分析缘由，审查有无扩大规模、进步标准和方案外投资的状况；3、审查有无挤占、挪用其他基建资金和专项资金的状况。批准概算##万元，执行概算##万元，实际完成投资##万元,与批准概算相比节省〔增加〕投资##万元，占概算投资的##%。与批准概算相比节省〔增加〕投资##万元，占概算投资的##%。主要超概工程及缘由分析如下：〔八〕基建工程“五制〞〔工程法人制、资本金制、监理制、合同制、招投标制〕执行状况1、基建工程是否建立及执行工程法人管理；2、基建工程资本金来源是否合法、所占比例是否合理、资本金是否准时到位；3、工程勘测、设计、施工、调试、监理及设备、物资选购是否根据规定进展了招标；4、合同管理是否严格，所订合同或协议的相关条款是否合规、完备，是否得以全面履行。5、基建工程是否全过程施行工程监理、监理工作是否有效、到位。三、审计中发觉的主要问题及整改状况1、 ####问题，依据###规定，已进展调整。2、 ####问题，依据###规定，已进展调整。2、 ####问题，依据###规定，已进展调整。四、综合评价我们认为该工程建立符合国家根本建立程序，经审计调整后的后的开工决算报告在全部重大方面真实地反映了工程建立资金来源、支出和交付用法资产状况，符合国家工程开工决算的有关规定。五、审计建议附送: 一、开工决算表1 竣建01-1表火电开工工程概况表2 竣建02表开工工程决算一览表3、竣建02表附表估计未完工程明细表4、竣建03表其他费用支出明细表5、竣建04表移交用法的财产总表6、竣建05表开工工程财务决算表二、开工决算编制说明书###########事务所中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师:中国注册造价师：##年#月#日