第五章 营运资金管理汇总.ppt

订货成本 = A/Q×P+F1 其中：F1—订货的固定成本 P—每次订货的变动成本（与订货次数有关） A——存货年需要量 Q——每次进货量 A/Q——年订货次数 第四节 存货管理 订货成本与购置成本 购置成本=AU 存货本身的价值，用数量A和单价U 的乘积来表示。 第四节 存货管理 储存成本与缺货成本 缺货成本：TCs 存货供应中断 而造成的损失 满足客户需要，花费更多的采购成本购入存货； 满足不了客户的需求，失去的现在和潜在的销售额； 因待料停工而发生的损失 储存成本 = 储存固定成本+储存变动成本 =F2+ C1×Q/2 其中：F2—储存固定成本（在一定范围内与存货数量无关） C1—储存的单位变动成本（存货占用资金成本， 存货的破损和变质损失，保险费等） Q/2—平均存货量 经济订购批量 再订货点 保险储备 第四节 存货管理 3、存货规划（或控制）决策 订货量是公司每次订购的存货数量。关系到公司存货的持有水平，即对存货的投资额。 经济订货量（economic order quantity）是能够使存货的总成本达到最低的订购批量。 第四节 存货管理 1）经济订货量 订货量？ 经济订货量？ 第四节 存货管理 经济订货量 如何求取？ 公式法（经济订货 量基本模型） 逐批测试法 第四节 存货管理 基本假设 ◆? 企业能及时补充存货，即需要订货时就可立即取得存货。不存在缺货成本TCs=0； ◆ 能集中到货，而不是陆续入库； ◆需求确定且存货单价不变，不考虑现金折扣及数量折扣，即：A、U为已知常量； ◆ 企业现金充足，不存在因现金短缺而影响进 货的问题； ◆ ?所需存货市场供应充足。 0 存量Q 最高存货量Q 平均存货量Q/2 时间 （一次购入，均匀使用） 第四节 存货管理 基本经济批量模型下的存货流转过程 与经济批量有关的总成本 TC=A/Q×P + C1 ×Q/2 经济批量与存货成本 第四节 存货管理 =F1+A/Q×P +AU+F2 + C1 ×Q/2 存货总成本 TC（Q） F1 A P U F2 C1 均为常量 TC（Q） Q* A/Q×P C1×Q/2 Q TC（Q） 第四节 存货管理 使TC最小 TC‘=0 A/Q2×P + C1×1/2=0 用微分学方法求解： 可得 因为 特别提示：计算总成本时，通常不考虑订货 和储存的固定成本（F1和F2略去） 第四节 存货管理 经济订购批量----举例 某公司全年需要甲零件1200件，每定购一次的订货成本为400元，每件年储存成本为6元，试计算经济订购批量。 Q = 2*400*1200 /6 = 400(件) T = 2*400*1200 *6 = 2400(元) 公式法 第四节 存货管理 经济订购批量----举例 项 目 各种批量 订购批数（批） 1 2 3 4 5 6 订购批量（件） 年储存成本（元） 年订货成本（元） 年总成本（元） 1200 600 400 300 240 200 3600 1800 1200 900 720 600 400 800 1200 1600 2000 2400 4000 2600 2400 2500 2720 3000 2400 逐批测试法 第四节 存货管理 2）再订货点 在提前订货的情况下，企业再 次发出订货单时，尚有存货的库 存量，以R表示。 R = L ·d 交货时间 日平均需用量 假设企业交货时间是10天，每天存货消耗量是10千克，则企业的再订货点为： 10×10= 100 （千克） 例 第四节 存货管理 3）保险储备 为了防止缺货或供货中断造成的直接 或间接损失以备应急之需而多储备的存货 R = L ·d+B 保险储备 假设企业平均日需求量为10件，平均每 次交货时间为10天。为防止需求变化引起缺 货损失，设保险储备为100件，再订货点为： 10×10+100 = 200 （件） 例 设置保险储备时， 再订货点会相应提高 第四节 存货管理 保险储备 存量（