第五章 营运资金管理(上).ppt
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13三月2025财务管理课程1第四章营运资金管理第一节营运资金概述第二节现金的管理第三节应收账款的管理第四节存货的管理
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13三月2025财务管理课程5三、流动资产的分类货币资金；短期投资；应收款项；存货；其他流动资产。
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第五章营运资金管理.pdf
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第五章-营运资金管理习题.pdf
第五章 营运资金管理
一、单项选择题
1、下列关于营运资金管理的说法中不正确的是（ ）。
A. 营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理
B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产
C. 流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大
D. 企业占用在流动资产上的资金，会在一年内收回
2 、某企业按照 “3/10，n/50 ”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机
会成本为（ ）。
A.20.41%
B.24.65
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第五章营运资金管理解析.ppt
一、营运资金的概念和特点 （一）营运资金的概念 营运资本：是指企业的流动资产减去流动负债后的余额，是流动资产的一个有机组成部分。 营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理， 其中，流动资产管理的实质是进行短期投资决策和管理；流动负债管理的实质是进行短期筹资方式的选择和管理（这部分内容在前面筹资管理中讲过，在此不再重复）。 （二）营运资金的特点 1.营运资金周转具有短期性 2.营运资金的实物形态具有易变现性 3.营运资金的数量具有波动性 4.营运资金的来源具有灵活多样性 （三）营运资金的管理目标 1.充分流动性 2.最小的风险性 3.价值最大化 （四）营运资金管理的基本要求 1
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第五章 营运资金管理 (全).ppt
第五章 营运资金管理;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;家乐福:ABC分类管理;家乐福根据流量、移动速度情况把物料分为A、B和C三类。这就有助于管理部门为每一个分类的品种确立集中的存货战略。
A类的特性为：流量大、移动快速，在企业物料中最为重要；管理方式就
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(第五章 营运资金管理习题.doc
第五章 营运资金管理
一、单项选择题 1、下列关于营运资金管理的说法中不正确的是（ ）。 A.营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理 B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产 C.流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大 D.企业占用在流动资产上的资金，会在一年内收回
【正确答案】：D 【答案解析】：营运资金的周转具有短期性，企业占用在流动资产上的资金，通常会在一年或一个营业周期内收回，所以选项D的说法不正确。 参见教材第139页。
【该题针对“营运资金的定义及特点”知识点进行考核】
2、某企业按照“3/10，n
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第五章 营运资金管理汇总.ppt
订货成本 = A/Q×P+F1 其中：F1—订货的固定成本 P—每次订货的变动成本（与订货次数有关） A——存货年需要量 Q——每次进货量 A/Q——年订货次数 第四节 存货管理 订货成本与购置成本 购置成本=AU 存货本身的价值，用数量A和单价U 的乘积来表示。 第四节 存货管理 储存成本与缺货成本 缺货成本：TCs 存货供应中断 而造成的损失 满足客户需要，花费更多的采购成本购入存货； 满足不了客户的需求，失去的现在和潜在的销售额； 因待料停工而
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财务管理第五章营运资金管理.pdf
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【2017年整理】5第五章 营运资金管理.ppt
运营资金的管理;导读：;此时，小李发现损益表中，虽然显示每销售一件产品会产生300元的收益，但是在资产负债表中却显示，一大笔应收账款，一大批存货，而没有一点现金。如果下个月还是这样，小李将无法支付租金和工人的工资，他只能选择破产。
为什么一家能够赢利的企业却出现这种失败的前景？如何避免这些错误的发生呢？;第五章 营运资金的管理;第一节 营运资金的含义和特点;二、营运资金的特点;公司名称;第二节 流动资金的管理;（三）现金管理;（四）最佳现金持有量;（四）最佳现金持有量;例 题;Ⅲ、现金周转模式;在企业全年现金需求总量一定的情况下，如果现金周转期越短，则企业的最佳现金持有量就越小。
现金周转期
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第五章营运资本管理解析.doc
营运资本管理
概 述
一、营运资本的概念 （P145）
营运资本：指企业长期资本金投放于流动资产上的数额，是用于企业经营活动方面的长期资本金。
营运资本=流动资产-流动负债
提示： 资 产 = 负债 + 所有者权益
流动资产 流动负债 所有者权益
货币资金 短期借款 实收资本
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第五章_营运资本管理.ppt
第五章营运资金 本章要点 一、营运资金概述 二、流动资产和流动负债 三、营运资金管理模式 第一节 认识营运资金 一、营运资金含义 营运资本概念：有广义和狭义之分。 广义：指企业流动资产的总额。又称毛营运资本。 狭义：指流动资产减流动负债后的余额。又称净营运资本。 流动资产：指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产。有占用时间短、周转快、易变现的特点。 流动负债：指在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务 。具有成本低、偿还期短的特点。 二、营运资金特征 （一）流动性 流动性是营运资金的本质特征。流动资产或是货币，或者是能够快
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南京城市职业学院 财务管理教程 第五章 资产营运（二） 财务管理教程 第五章 资产营运（二） 第五章 资产营运（二） 固定资产是企业重要的物质基础，是决定企业生产经营规模和收益能力的重要因素。随着科学技术的进步和市场竞争的加剧，体现知识和技术的无形资产也成为企业的一种重要的资本形式，利用无形资产的资产优化能力，提高有形资产的效率和效益，对企业越来越重要。在市场经济条件下，金融市场日趋活跃，金融行业不断推出新的结算方式，创造新的金融工具，许多企业在主营业务之外，还涉足证券投资、金融衍生工具等高风险业务。 本章重点介绍投资项目评价的基本方法及其应用
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中级财务管理 《财务管理》 刘成举 预科班 第五章 营运资金管理 第四段9.pdf
四、存货的控制系统
（一）ABC控制系统
分类标准
项目特征管理方法
价值品种数量
50%——分品种重点管
A类价值高，品种数量相对较少10%——
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第五章 集装码头及其营运管理.ppt
第5章 集装箱码头及其经营管理 5.1 集装箱码头概述 5.2 集装箱码头堆场管理 5.3 集装箱码头装卸工艺及作业流程 5.1 集装箱码头概述 集装箱码头( Container Terminal)的定义 5.1.1 集装箱码头的特点和要求 (1)具备设计船型所需的泊位、岸线及前沿水深和足够的水域； (2)具备码头前沿所必须的宽度、码头纵深及堆场所必须的面积阔的陆域； (3)具备有适应集装箱装卸船作业、水平运输作业及堆场作业所必需的各种装卸机械及设施； (4)具有足够的集疏运能力及多渠道的集疏运系统； (5)具有维修保养的设施及相应的人员； (6)具有较高素