新企业所得税政策及企业纳税筹划.ppt

《企业所得税涉税事项备案单》；企业书面说明：应注明企业的经营范围、主要产品的种类等；（三）固定资产的加速折旧报送资料《企业所得税涉税事项备案单》；非营利组织认定机构的证书或文件（复印件）；设立非营利性组织章程、协议；企业书面说明(主要针对是否符合非营利组织七项条件情况进行说明)；报送资料（四）非营利组织的免税收入（五）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得国务院行业主管部门或政府投资主管部门的核准文件；（复印件）4取得第一笔收入的相关证明资料，如收款证明、发票存根联（复印件）等；5报送资料1《企业所得税涉税事项备案单》；2企业书面说明（主要针对符合政策规定条件的说明以及项目所得核算情况等事项）；3（六）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得报送资料《企业所得税涉税事项备案单》；企业书面说明（主要针对符合政策规定条件的说明以及项目所得核算情况等事项）；有关部门认定的项目证明资料；取得第一笔收入的相关证明资料，如收款证明、发票存根联等；报送资料01《企业所得税涉税事项备案单》；02省级高新技术企业认定管理机构颁发的《高新技术企业证书》（复印件）；03（七）国家需要重点扶持的高新技术企业1报送资料2《企业所得税涉税事项备案单》；3企业书面说明（主要针对企业实际资源综合利用符合政策规定条件的情况，包括综合利用的资源、技术标准、产品名称等以及分别核算资源综合利用收入的情况）；4标注符合《资源综合利用企业所得税优惠目录》的《资源综合利用认定证书》（青岛市发改委负责认定）复印件；（八）资源综合利用企业减计收入01报送资料05中小高新技术企业基本情况说明，以及省级高新技术企业认定管理机构出具的高新技术企业认定证书（复印件）；03经备案管理部门核实的创业投资企业资金运作情况等证明资料；02《企业所得税涉税事项备案单》；04中小高新技术企业投资合同的复印件及实投资金验资证明等相关材料；（九）创业投资企业抵扣应纳税所得额（十）税额抵免（企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额）报送资料企业书面说明（主要针对企业专用设备符合政策规定条件的说明以及专用设备使用情况等事项）；专用设备固定资产使用卡片或专用设备固定资产明细账；《企业所得税涉税事项备案单》；购买专用设备发票及清单（复印件）：主管国税机关要求报送的其他资料（主管国税机关对企业申报的专用设备有异议的，可要求企业提供政府相关主管部门的鉴定意见书）；123456经营场地证明、林业产权证或相关经营证明（复印件）；《免税收入明细表》;企业书面说明（主要针对实际经营范围符合政策规定条件以及项目所得核算情况等事项）；《纳税人减免税资格认定申请审批表》；报送资料（十一）农林牧渔业项目的所得（十二）软件和集成电路产业报送资料1.新办软件生产企业、集成电路设计企业（1）《纳税人减免税资格认定申请审批表》；（2）青岛市软件企业证书或青岛市集成电路设计企业证书（复印件）；（3）盈利年度声明；2.国家规划布局内的重点软件生产企业（1）《纳税人减免税资格认定申请审批表》；（2）国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、税务总局发布每年发布的国家规划布局内重点软件企业名单；（3）当年未享受免税优惠的声明；（十二）软件和集成电路产业3.生产线宽小于0.8微米(含)集成电路产品的生产企业（1）《纳税人减免税资格认定申请审批表》；（2）生产线宽小于0.8微米(含)集成电路产品的生产企业证明资料；（3）盈利年度声明；4.投资额超过80亿元人民币或集成电路线宽小于0.25um的集成电路生产企业（1）《纳税人减免税资格认定申请审批表》；（2）投资额超过80亿元人民币或集成电路线宽小于0.25um的集成电路生产企业证明资料；（3）盈利年度声明；报送资料《纳税人减免税资格认定申请审批表》；企业书面说明（主要针对技术转让所得符合政策规定条件、核算情况等事项）；经科学技术行政部门认定登记的企业技术转让合同（复印件）；技术转让合同认定登记证明和认定登记表（复印件）；实际发生的技术转让收入明细表及所开具的发票（复印件）；（十三）符合条件的技术转让所得备案时间纳税人应根据上一年度汇算清缴申报情况确定当年季度或月度预缴申报的适用税率，并于当年5月底前向主管税务机报送《小型微利企业备案表》进行备案。备案采用按年度备案的方式，纳税人应自汇算清缴年度申报期截止之前（即次年5月底前）向主管税务机关报送《小型微利企业备案表》。2008年1月1日以后新成立的企业，符合小型微利企业条件的应自次年5月底前向主管税务机关办理备