自然人电子税务局（扣缴端）用户操作手册.doc

自然人电子税务局

——扣缴端用户操作手册

编写时间：2024年11月

系统操作使用手册

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目录

TOC\o1-3\h\u1.系统概述 1

1.1.运行环境 1

1.2.系统安装 1

1.3.系统初始化 3

1.4.系统首页简介 7

1.5.系统流程简介 8

2.办税管理 10

2.1.系统登录 10

3.人员信息采集 11

3.1.人员信息登记 11

3.1.1.人员下载 11

3.1.2.单个添加 13

3.1.3.批量导入 18

3.1.4.确认员工是否离职 19

3.2.人员信息编辑 19

3.3.人员信息报送验证 20

3.4.人员信息查询 22

3.4.1.展开查询条件 22

3.4.2.导出 23

3.4.3.更多操作 23

4.专项附加扣除信息采集 30

4.1.配偶信息 34

4.2.子女教育 35

4.3.继续教育 37

4.3.1.学历（学位）继续教育情况 37

4.3.2.职业资格继续教育情况 38

4.4.住房贷款利息 38

4.5.住房租金 41

4.6.赡养老人 42

4.6.1.被赡养人信息 43

4.6.2.共同赡养人信息 44

4.7.3岁以下婴幼儿照护 44

4.8.专项附加扣除年度确认 46

5.个人养老金扣除管理 48

6.综合所得预扣预缴申报 52

6.1.收入及减除填写 52

6.2.减除费用扣除确认 68

6.3.税款计算 70

6.4.附表填写 73

6.4.1.减免事项附表 73

6.4.2.商业健康保险附表 76

6.4.3.税延养老保险附表 78

6.4.4.准予扣除的捐赠附表 79

6.5.申报表报送 81

7.分类所得代扣代缴申报 85

7.1.分类所得个人所得税代扣代缴申报 85

7.1.1.收入及减除填写 86

7.1.2.附表填写 90

7.1.3.申报表报送 92

7.2.限售股转让扣缴申报 94

7.2.1.收入及减除填写 96

7.2.2.附表填写 97

7.2.3.申报表报送 97

8.非居民个人所得税代扣代缴申报 99

8.1.收入及减除填写 99

8.2.附表填写 106

8.3.申报表报送 108

9.个人养老金领取 110

9.1.个人养老金领取人员管理 110

9.2.个人养老金领取扣缴申报 112

9.2.1.收入及减除填写 112

9.2.2.附表填写 113

9.2.3.申报表报送 114

10.经营所得个人所得税 116

10.1.经营所得个人所得税月（季）度申报 118

10.2.经营所得个人所得税年度申报 123

10.3.独资合伙企业持有权益性投资情况报送 129

11.申报辅助功能 132

11.1.申报缴税提醒 132

11.2.综合所得申报更正 132

11.3.综合所得申报作废 136

11.4.分类所得扣缴申报更正及作废 137

11.5.经营所得申报更正及作废 139

12.税款缴纳 140

12.1.代扣代缴 140

12.2.经营所得 141

12.2.1.三方协议缴税 141

12.2.2.银行端查询缴税 143

12.2.3.银联缴税 144

12.2.4.扫码缴税 146

13.退付手续费核对 148

14.查询统计 151

14.1.单位申报记录查询 151

14.2.个人扣缴明细查询 152

14.3.缴税记录查询 154

14.4.个人代开发票明细查询 154

14.5.员工汇算申报状态查询 155

14.6.经营所得申报记录查询 156

14.7.经营所得缴款记录查询 157

15.优惠备案与信息报送 158

15.1.分期缴纳 158

15.1.1.股权奖励个人所得税分期缴纳备案 158

15.1.2.转增股本个人所得税分期缴纳备案 161

15.2.递延纳税 163

15.2.1.非上市公司股权激励个人所得税递延纳税备案 163

15.2.2.上市公司股权激励个人所得税延期纳税备案 168

15.2.3.技术成果投资入股个人所得税递延纳税备案 172

15.2.4.递延纳税情况年度报告表 174

15.3.科技成果转化暂不征收 176

15.4.科技成果转化现金奖励 177

15.5.股权激励情况报告表 179

15.6.派员出境 182

15.7.